Оформление банковской гарантии и банковской гарантии существенно различаются. Поручительство оформляется немного проще, поскольку используется только для гражданско-правовых сделок.
Гарантия может быть предоставлена как физическими, так и юридическими лицами. Если мы говорим о первом, то его чаще всего используют для получения кредита. Мы будем говорить о банковской гарантии, то есть когда гарантом является банк.
Он заключается в том, что банк берет на себя ответственность за выполнение заемщиком своих обязательств. Ответственность перед бенефициаром является солидарной, поэтому требование о полном исполнении обязательств может быть предъявлено как к принципалу, так и к банку-гаранту.
Банковская гарантия заключается на определенную сумму, поэтому в случае неисполнения бенефициар может рассчитывать на компенсацию в соответствии с условиями банковской гарантии.
Банки выдают заемщикам два вида кредитов: обеспеченные и необеспеченные. С беззалоговыми кредитами все просто, это большинство потребительских кредитов, которые выдаются заемщикам с положительной кредитной историей и хорошей кредитоспособностью. Гарантированные, в свою очередь, делятся на кредиты под:
Виды обеспечений
Банки выдают заемщикам два вида кредитов: обеспеченные и необеспеченные. С беззалоговыми кредитами все просто, это большинство потребительских кредитов, которые выдаются заемщикам с положительной кредитной историей и хорошей кредитоспособностью. Гарантированные, в свою очередь, делятся на кредиты под:
Обеспечительные обязательства в случае несоблюдения должником графика погашения дают кредитору право на применение санкции. Например, продать залог, потребовать денежное возмещение от поручителя или страховщика.
— содержать указание на нарушение заемщиком основного обязательства, в обеспечение которого выдана гарантия;
Банковские гарантии и поручительство
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Каждое обязательство основано на уверенности кредитора в будущем совершении должником действия, необходимого для удовлетворения интереса кредитора. Надлежащее исполнение гражданско-правовых обязательств обеспечивается гражданско-правовыми мерами принуждения в виде мер ответственности или мер защиты.
Практика хозяйственного оборота показала и продолжает показывать, что применение принудительных мер государственного воздействия и иных правовых средств, направленных на защиту интересов любого управомоченного лица, во многих случаях оказывается недостаточным для удовлетворения имущественных интересов кредитора, права которого ущемлены нарушено нарушением или ненадлежащим исполнением обязательства должником. Таким образом, судебное решение о принудительном взыскании долга может быть неисполнимым из-за отсутствия у должника имущества. В результате механизм гражданско-правового регулирования использует правовые средства, конструкции которых создавались в различных правовых системах именно для обеспечения исполнения обязательств. Нормы гражданского права, закрепляющие эти конструкции.
ГК РФ наряду с традиционными способами обеспечения исполнения обязательств (залог, неустойка, залог, задаток) вводит два новых способа (по сравнению с ГК 1964 г.). Это банковская гарантия.
Данная контрольная работа направлена на изучение индоссамента и банковской гарантии как способа обеспечения выполнения обязательств.
1. Понятие и сущность банковской гарантии и залога
По банковской гарантии банк, иная кредитная организация или страховая организация (гарант) дает по требованию другого лица (принципала) письменное обязательство произвести оплату кредитору принципала (бенефициара) в соответствии с условиями гарантии обязательство, данное поручителем, денежной суммой при предъявлении бенефициаром письменного требования о ее уплате (ст. 368 ГК).
Приведенное выше определение является модификацией определения банковской гарантии, данного в ст. 2 Унифицированных правил Международной торговой палаты для банковских гарантий первого требования 1992 года. Положения этих правил, сложившиеся в международной банковской и коммерческой практике как правовые обычаи, легли в основу института банковской гарантии в большинстве последнее российское законодательство. В то же время в российском гражданском праве имеется ряд норм, существенно отличающихся от норм предыдущих правил, что делает банковскую гарантию самобытным институтом российского гражданского права.
Субъектами отношений по банковской гарантии являются гарант, принципал и бенефициар. Гарантом является лицо, выдавшее письменный документ, содержащий обязательство уплатить денежную сумму, в случае представления бенефициаром письменного требования об уплате, оформленного в соответствии с условиями банковской гарантии. Принципал — лицо, являющееся должником по обязательству, исполнение которого гарантируется банковской гарантией, выдаваемой гарантом по его требованию. Бенефициар — лицо, в пользу которого, как кредитора принципала, выдана банковская гарантия.
В соответствии с действующим законодательством поручителями могут выступать банки, иные кредитные учреждения и страховые организации, то есть организации со специальной правосубъектностью. Исчерпывающий перечень лиц, имеющих право выдачи банковской гарантии, объясняется тем, что российское законодательство относится именно к банковской гарантии, а не только к гарантиям по первому требованию, предусмотренным Едиными правилами 1992 г., согласно которым любое Поручителями могут быть юридические и физические лица. Принципалами и бенефициарами могут выступать как юридические, так и физические лица.
Выдача банковской гарантии является односторонней сделкой, так как, прежде всего, требует волеизъявления одной стороны — гаранта; во-вторых, выдача банковской гарантии юридически обязывает гаранта возможностью предъявления бенефициаром требования об исполнении вытекающего из нее обязательства. Правовой сервитут у поручителя возникает по общему правилу с момента предоставления банковской гарантии, поскольку вступает в силу с момента ее предоставления, если иное не предусмотрено тем же (ст. 373 ГК РФ). В качестве альтернативы может быть указано, что банковская гарантия вступает в силу с определенной даты или с момента, когда бенефициар выдает кредит принципалу
Под выдачей банковской гарантии следует понимать передачу гарантом тем или иным способом (по почте, телетайпу, непосредственно в руки и т п.) надлежащим образом оформленной гарантии принципалу или бенефициару. Именно выдача гарантии является юридическим фактом, порождающим гарантийное обязательство между бенефициаром и гарантом. Для возникновения гарантийного обязательства не требуется уведомлять гаранта о принятии бенефициаром гарантии, если иное прямо не предусмотрено в тексте самой гарантии.
Основной правовой характеристикой банковской гарантии как гарантийной операции является независимость банковской гарантии от основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана. В соответствии со ст. 370 ГК РФ обязательство гаранта перед бенефициаром, предусмотренное банковской гарантией, не зависит в отношениях между ними от основного обязательства, по которому она выдана, даже если гарантия содержит ссылку на это обязательство.
Отсутствие в банковской гарантии дополнительных признаков по отношению к основному гарантированному обязательству означает, что она:
— не прекращается с прекращением основного обязательства и не изменяется с его изменением;
— недействителен при признании недействительным основного обеспеченного обязательства;
— не дает гаранту права ссылаться при предъявлении бенефициаром требований на возражения, которые относятся к обеспеченному обязательству;
— не ставит действительность обязательства гаранта перед бенефициаром в зависимость от каких-либо требований или возражений принципала, основанных на отношениях принципала с гарантом или бенефициаром;
— устанавливает, что обязательство гаранта по уплате денежной суммы должно быть исполнено по повторному требованию бенефициара, даже в случаях, когда обязательство, обеспеченное банковской гарантией, уже полностью или частично исполнено, погашено по иным причинам или является недействительным (части 2 статьи 376 ГК РФ).
Выдача банковской гарантии является результатом удовлетворения гарантом требования принципала о выдаче банковской гарантии (ст. 368 ГК). Таким образом, основанием для выдачи банковской гарантии является именно требование принципала. В развитой сфере деятельности гарантийный запрос принципала и условия удовлетворения этого запроса определяются соглашением между гарантом и принципалом о порядке и условиях выдачи банковской гарантии. Но следует отметить, что закон не содержит предписания об обязательном заключении письменного договора между доверителем и поручителем. Следовательно.
Одним из наиболее распространенных способов обеспечения исполнения кредитного обязательства является предоставление залога.
Поручитель обязуется отвечать перед кредитором за исполнение заемщиком своих обязательств полностью или частично. Поручительство может быть предоставлено как юридическими, так и физическими лицами.
Для оформления отношений по гарантии между поручителем и банком-кредитором заключается договор поручительства.
На практике встречаются три случая заключения договора поручительства:
— после подписания кредитного договора между банком-кредитором и заемщиком;
— до подписания кредитного договора. Это самый распространенный случай, когда банк оговаривает оформление кредита только после получения гарантии за заемщика;
— Одновременное подписание трехстороннего договора поручительства с кредитным договором. Этот документ подписывается банком-кредитором, заемщиком и поручителем.
Заключение трехстороннего договора происходит на практике и не противоречит действующему законодательству.
Договор залога должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет ничтожность договора облигации.
В договоре облигации должны быть указаны условия, позволяющие определить, во исполнение какого обязательства предоставляется облигация. Поручительство может быть полным (на всю сумму кредита и процентов по нему) или частичным (например, только на проценты). Договор предусматривает порядок и обстоятельства, при которых поручитель обязан исполнить свои обязательства. Закон определяет ответственность поручителя.
В случае исполнения или неисполнения должником обязательства, обеспеченного облигацией, облигация и должник несут солидарную ответственность перед кредитором, если законом или договором облигации не предусмотрена залоговая ответственность по облигации.
В случае солидарной ответственности кредитор вправе требовать уплаты как от должника и поручителя совместно, так и от каждого из них в отдельности как полностью, так и в части долга. Кредитор, не получивший полного удовлетворения от одного из солидарных должников (заемщика или поручителя), вправе потребовать от другого солидарного должника того, чего он не получил.
Поручитель несет ответственность перед кредитором в том же размере, что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных расходов по взысканию долга, а также иных убытков кредитора, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением должниками, до предусмотренных договором поручительства, то есть размер ответственности поручителя равен размеру ответственности заемщика. Но в договоре может быть установлена ограниченная ответственность поручителя путем определения суммы поручительства, либо путем указания определенной части убытков, выплата которых гарантируется поручителем (например, суммы неуплаченных процентов).
Возможны случаи, когда юридические или физические лица совместно предоставили залог и несут солидарную ответственность перед кредитором, если договором залога не предусмотрено иное.
При установлении взаимоотношений банка с поручителем следует иметь в виду, что при отсутствии договора поручительства о солидарной ответственности с должником поручитель принимает на себя субсидиарную (дополнительную) ответственность. В этом случае кредитор должен сначала обратить взыскание на должника. И ответственность поручителя возникает только в том случае, если в результате этого долг по кредитному договору не погашен.
В случае отказа основного должника от удовлетворения кредита кредитора или если кредитор не получит от него в разумный срок ответа на свой кредит, он может быть исполнен в отношении субподрядчика.
Дочерний ответственный (в данном случае поручитель) должен уведомить основного должника до погашения кредита, представленного кредитором. А если иск предъявляется к лицу, имеющему субсидиарную ответственность, то необходимо привлечь к участию в деле основного должника. В другом случае основной должник вправе возразить против требования субсидиарной ответственности, которое он может иметь к должнику.
Важно отметить, что отношения между гарантом и должником не влияют на характер отношений между гарантом и кредитором, если иное не предусмотрено договором гарантии.
Бывает, что отношения между заемщиком и поручителем прекратились, а заключенный между ними договор о сотрудничестве расторгается. Но, ссылаясь на этот договор, поручитель оформил договор поручительства с банком-кредитором. Заемщик не выплатил долг. Кредитор потребовал от поручителя соблюдения солидарного обязательства, но поручитель отказывается это сделать, ссылаясь на прекращение своих правоотношений с заемщиком. Эти доводы суд отклонил, обратив внимание на то, что поручительство является договором между поручителем и кредитором и подлежит исполнению. По закону поручитель не только несет ответственность, но и пользуется определенными правами. Право поручителя состоит в том, чтобы возражать против кредита кредитора против возражений, которые должник мог бы представить.
Гарант, исполнивший обязательство, передает права кредитора в силу этого обязательства и права, принадлежавшие кредитору в качестве залога, в той мере, в какой гарант удовлетворил требование кредитора. Поручитель также вправе требовать от должника выплаты требований на уплаченную кредитору сумму и возмещения иных убытков, понесенных в связи с обязательством должника.
При исполнении гарантом обязательства кредитор обязан передать гаранту документы, удостоверяющие кредит в отношении должника, и передать права, гарантирующие этот кредит. Настоящие правила применяются, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или соглашением между поручителем и должником.
Закон устанавливает, что должник, исполнивший обязательство, обеспеченное облигацией, должен немедленно уведомить об этом поручителя. В противном случае поручитель, в свою очередь, исполнивший обязательство, вправе взыскать с кредитора неосновательно полученное либо предъявить регрессное требование к должнику. В последнем случае должник вправе взыскать с кредитора только то, что он получил неосновательно.
Стоит отметить конкретные случаи прекращения гарантии:
— с погашением обязательства, обеспеченного облигацией;
— с изменением этого обязательства, влекущим увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для поручителя, без согласия последнего;
— с переводом на другое лицо долга по обязательству, обеспеченному облигацией, если облигация не давала согласия на ответственность кредитора за нового должника;
— если кредитор отказывается принять надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем;
— по истечении срока, указанного в договоре поручительства, на который она предоставляется. При неустановлении указанного срока облигация погашается, если кредитор не востребует облигацию в течение года, следующего за днем истечения срока исполнения обязательства, обеспеченного облигацией;
— если кредитор не предъявит требования к поручителю в течение двух лет со дня заключения договора поручительства, когда срок исполнения основного обязательства не указан, не может быть определен или определен к моменту предъявления требования.
Таким образом, поручителями могут выступать несколько физических и юридических лиц. В качестве примера отметим, что одним из крупнейших поручителей в России является Министерство финансов Российской Федерации. Федеральное правительство ежегодно утверждает постановление, регулирующее деятельность этого министерства по предоставлению гарантий по кредитам коммерческих банков, привлекаемым бенефициарами средств федерального бюджета. Так, на 1996 г предельный размер исполняемых средств федерального бюджета, предназначенных для оплаты и обслуживания гарантий Минфина по указанным кредитам, ограничивался 30 млрд руб., по различным направлениям были определены следующие лимиты гарантий: включая:
— на финансирование расходов, связанных с государственной финансовой поддержкой доставки продукции (товаров) в районы Крайнего Севера и приравненные к ним районы с ограниченными средствами судоходства — 1,4 млрд руб.;
— на развитие золотодобывающей промышленности — 1 млрд руб.;
— на закупку вооружения и военной техники по гособоронзаказу — 1,6 трлн руб.
3 сентября 1996 г. Правительство Российской Федерации разрешило Минфину России предоставить дополнительные гарантии (в порядке исключения) по кредитам отдельных коммерческих банков на общую сумму до 87 млрд руб. Затраты на погашение и обслуживание этих кредитов покрываются за счет федерального бюджета на 1996 г для государственных инвестиций. В частности, предоставлены гарантии по кредитам в размере 52 млрд рублей, привлеченным администрацией Ярославской области для финансирования строительства в рамках Федеральной инвестиционной программы. Поручительство также было предоставлено по кредиту в размере 35 млрд рублей, привлеченному Новосибирским коммунальным предприятием для строительства Новосибирского метрополитена.
25 марта 1997 г. Министерство финансов Российской Федерации приняло решение о прекращении предоставления гарантий по кредитам, выдаваемым коммерческими банками бюджетным организациям и предприятиям.
Банк Москвы Сбербанка России принимает поручительства от граждан без инвалидности в качестве обеспечения погашения кредита физическим лицам. При кредите до 5 млн рублей требуется предоставление одного-двух договоров поручительства правомочных граждан. При кредите более 5 млн рублей требуется не менее двух договоров поручительства. Выдача дополнительных гарантий решается кредитным комитетом отделения банка индивидуально в каждом конкретном случае, в зависимости от суммы кредита и доходов заемщика. Московский банк Сбербанка России не рекомендует заключать договоры поручительства с гражданами, имеющими кредитную задолженность в размере 10 млн рублей и более, или уже являющимися поручителями по двум кредитам.
Договор поручительства можно оформить в Сбербанке РФ или у нотариуса. Поручителями могут быть трудоспособные граждане РФ с постоянным источником дохода. Ваш общий доход не должен быть меньше дохода заемщика. В противном случае необходимо увеличить количество поручителей или потребовать конституции дополнительных гарантий. При оформлении кредита населению в иностранной валюте поручителями могут быть трудоспособные граждане России, имеющие постоянную прописку в Москве и постоянный источник дохода.
Кредиты населению по договорам поручительства осуществляют не только Москва, но и другие банки Сбербанка РФ.
Банки-кредиторы и их партнеры, выступающие в роли заемщиков или поручителей, должны очень внимательно относиться к юридическому оформлению залоговых отношений. Приведем несколько примеров.
Итак, практика показывает, что забывчивость кредитора о правах поручителя приводит к печальным последствиям.
Инкомбанк выдал кредит ЗАО «Лэнд» в размере 10 млн долларов сроком на шесть месяцев под поручительство одноименной финансовой компании. Несмотря на то, что кредитный договор продлевался трижды, АО частично погасило задолженность. Тогда Инкомбанк сделал исполнительную надпись в нотариальной конторе о взыскании с поручителя 4,2 миллиона долларов. Однако адвокаты последнего доказали, что Инкомбанк продлил кредитный договор без ведома поручителя (ФК Ленд). При этом никаких дополнительных соглашений к договору поручительства не заключалось и срок залога не продлевался. Истец также сослался на ст. 367 ГК РФ в части случаев прекращения поручительства. Суд апелляционной инстанции иск удовлетворил, а Федеральный арбитражный суд Московского округа оставил в силе это решение. В своем определении суд отметил, что установление нового срока обязательства также изменило ответственность поручителя, что является основанием для прекращения гарантии. Кроме того, по мнению судей, нотариус не мог оформить регистрацию, поскольку договор займа не является бесспорным, а все дополнительные соглашения к нему не были согласованы с поручителем (ФК «Ленд»).
Бывают случаи, когда суд признает поручительство недействительным. Так, Рублевский филиал Мосбизнесбанка выдал кредит ЗАО «Мариус» в размере одного миллиарда рублей сроком на шесть месяцев под 190% годовых. Поручителем по возврату данного кредита и процентов по нему по договору с кредитором выступило Хамовийское отделение Независимого банка России. Кредит не был выплачен вовремя, и заемщик исчез. После этого кредитор обратился в суд, который подтвердил задолженность заемщика в размере 2,6 млрд руб. (кредит, проценты по нему и штраф за просрочку платежа). Однако иск подал не Мосбизнесбанк, а поручитель по кредиту.
Независимый банк России (НБР) сообщил суду, что управляющий Хамовническим отделением этого банка уполномочен проводить операции на сумму, не превышающую 400 млн рублей. В данном случае филиал гарантировал возврат крупной суммы кредита (один миллиард рублей) и тем самым превысил свои полномочия. В связи с этим истец просил суд признать недействительным договор поручительства. Суд иск удовлетворил.
Во всей этой истории видна вина сотрудников банка-кредитора, которые не удосужились проверить своего заемщика, и авторитет руководителя отделения банка, выдавшего гарантию.
Банковская гарантия (как и поручительство), являясь средством оплаты кредитных обязательств, достаточно удобна. И поэтому его часто используют кредиторы, стремящиеся избежать финансовых потерь.
Нормативно-правовой базой гарантийных операций коммерческих банков в России являются Гражданский кодекс Российской Федерации, Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности». Закон Российской Федерации «О регулировании и контроле за иностранной валютой», а также инструкции, регулирующие валютные операции коммерческих банков, в том числе приказ ГТК «О принятии залоговых обязательств банков и иных кредитных организаций в качестве обеспечение уплаты таможенных платежей в качестве обеспечения товаров, облагаемых акцизами».
Международная торговая палата подготовила серию документов, обобщающих международные стандарты, касающиеся банковских гарантий, в том числе «Единые правила договорных гарантий»? 325; «Единые правила гарантий требования» ? 458; «Введение в Единые правила для гарантий по требованию» № 510 и «Банковские гарантии в международной торговле» № 510. 930.
В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации в качестве банковской гарантии банк, иная кредитная организация или страховая организация (поручитель) дает по требованию другого лица (принципала) письменное обязательство об уплате денежной суммы в пользу кредитор принципала (бенефициара) при предъявлении бенефициаром письменного требования об оплате.
В Единых правилах ICC о договорных гарантиях, действующих с 1992 г., установлено следующее определение: «Банковская гарантия – это безотзывное обязательство банка уплатить указанную в ней сумму в случае, если третье лицо не совершит определенного исполнения. Поручительство является самостоятельным обязательством, не зависящим от отношения основного долга или соглашения между кредитором и основным должником. При выдаче гарантии банк обязуется произвести оплату по предъявлении при соблюдении условий, содержащихся в тексте гарантии. Гарантия, как правило, подчиняется праву страны банка, выдавшего ее».
На практике в России и за рубежом используются различные виды банковских гарантий, выдаваемых кредитными организациями.
Ниже мы рассмотрим вопросы, связанные с банковской гарантией возврата кредита как одним из способов обеспечения его возврата.
Согласно международным требованиям банковская гарантия должна содержать следующую информацию:
— наименование принципала, поручителя и бенефициара; — договор поручительства по обязательствам, по которому выдается гарантия;
— максимальная сумма к выплате; — наименование валюты платежа;
— срок действия гарантии или указание на событие, наступление которого влечет за собой ее аннулирование; — способы запроса платежа; — возможность уменьшения суммы обязательства. Текст гарантии должен содержать указание на ее безотзывный характер.
Если содержание гарантии соответствует этим Единым правилам, то желательно сделать ссылку на этот документ.
Банковская гарантия и поручительство как средство обеспечения исполнения основного обязательства (возврата кредита) имеют много общих характеристик. Помимо банка-кредитора и заемщика, в кредитных операциях участвует также банк-гарант или банк-гарант. Однако между банковской гарантией и поручительством есть определенные отличия:
1. Банковская гарантия (в отличие от облигации) не зависит от основного обязательства, по которому она выдана, хотя в гарантии и содержится указание на это обстоятельство.
2. По субъектам обязательства. По закону поручителями банка могут выступать только кредитные организации и страховые организации, а поручителями могут быть различные юридические лица и граждане.
3. По способу установления отношений. Банки-гаранты подписывают договор банковской гарантии с банками-кредиторами или направляют им гарантийное письмо. Гарантийные отношения устанавливаются в результате заключения договора поручительства между банком-кредитором и гарантом.
Финансисты обращают внимание на то, что банк, компания, физическое лицо должны быть очень осторожны при принятии решения о выдаче гарантии.
Многие (особенно неопытные поручители) даже не представляют, с чем им придется мириться, когда выяснится, что заемщик не может или не хочет возвращать взятый кредит. Российская действительность пестрит десятками, а может быть, и сотнями тысяч таких примеров.
Опытный британский финансист Кристофер А. Блумфилд советует не пренебрегать некоторыми правилами при выдаче гарантий. Для этого убедитесь:
1) верить в надежность сделки, которую вы должны гарантировать;
2) детально разобрался в его сути и поставленных вопросах погашения кредита;
3) договорились с банком-кредитором о предоставлении залога на определенную сумму, приемлемую для вас и не превышающую во много раз стоимость ваших активов.
Согласно действующему в России законодательству банковская гарантия гарантирует правильное исполнение принципалом (заемщиком) своего основного обязательства перед бенефициаром (кредитором). Заемщик уплачивает комиссию гаранту за выдачу банковской гарантии.
Гражданский кодекс Российской Федерации устанавливает следующие признаки данной формы обеспечения: безотзывность и непередаваемость прав, момент вступления в силу.
По российскому законодательству банковская гарантия, как правило, является безотзывной. Гражданский кодекс Российской Федерации предусматривает, что «гарант не вправе отозвать банковскую гарантию, если не установлено иное».
Безотзывная гарантия – гарантия, которая не может быть отозвана, аннулирована или изменена банком-гарантом без предварительного согласования с банком-кредитором. Однако закон не запрещает использование отзывной гарантии. Если в договоре банковской гарантии четко указано: «Настоящая банковская гарантия является отзывной гарантией, это означает, что гарант может в любое время и без предварительного уведомления кредитора отменить выданную гарантию. И если кредитор (бенефициар) принимает такое обеспечение платежа со стороны должника в качестве отзывной гарантии, это не может вызвать у кредитора ничего, кроме разочарования. Понятно, что кредитор никогда не получит денег под такой залог. Поэтому кредиторы должны быть осторожны и достаточно предусмотрительны.
Российское законодательство предусматривает непередаваемость прав на банковскую гарантию. Это означает, что право требования к гаранту, принадлежащее бенефициару (кредитору) по банковской гарантии, не может быть передано другому лицу, если иное не предусмотрено гарантией.
Очень важным моментом во взаимоотношениях банка-кредитора, заемщика и поручителя является определение момента вступления в силу банковской гарантии. Законодательством установлено основное правило, что «банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи». Однако в статье есть предупреждение: «если иное не указано в гарантии».
На практике гарантия может предусматривать и другие предположения о ее вступлении в силу (не только с даты ее выдачи), среди них:
— после перечисления заемщиком поручителю комиссии в размере определенного процента от гарантированной суммы;
— с момента зачисления полной суммы полученного кредита заемщиком на указанный им счет;
— только в случае использования кредита на цели, указанные в кредитном договоре, и т. д.
Гражданский кодекс Российской Федерации регулирует правила предоставления требований по банковским гарантиям. Кредиторский кредит для исполнения банковской гарантии должен быть предъявлен кредитором гаранту:
— в письменной форме с приложением к документам, указанным в гарантии;
— содержать указание на нарушение заемщиком основного обязательства, в обеспечение которого выдана гарантия;
— до окончания срока, указанного в гарантии, на которую она выдана.
Тогда поручителю придется выполнить определенные обязательства, возникающие при получении требования бенефициара:
— незамедлительно известить об этом доверителя (заемщика) и передать ему копии иска со всеми приложенными документами;
— рассмотреть требование бенефициара (кредитора) с приложенными документами в разумный срок и установить соответствие этого требования и приложенных документов условиям гарантии.
В соответствии с общепринятыми стандартами документы должны, прежде всего, доказывать несоблюдение принципалом обязательств, гарантированных гарантией. Однако сбор ряда документов, который бенефициару будет сложно осуществить (особенно если он ограничен во времени), существенно снижает возможность получения платежа по банковской гарантии. Эти документы могут быть:
— решение суда, третейского суда, устанавливающее факт неисполнения комитентом денежного обязательства, обеспеченного гарантией;
— отказ заемщика (с подписью руководителя и печатью организации) от исполнения денежного обязательства, обеспеченного поручительством;
— иные документы, которые представлены ненадлежащим образом и по которым будет невозможно определить срок действия гарантии. Кроме того, по закону срок, на который выдана гарантия, является ограничительным и к указанному сроку не могут быть применены правила о восстановлении срока исковой давности. Таково мнение Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации.
Если срок действия гарантии недостаточен для сбора документов, которые бенефициар должен приложить к требованию об уплате суммы гарантии, то он не сможет получить платеж. Так, если гарантийный срок ограничен 1,5-2 месяцами со дня наступления срока исполнения обязательства, гарантируемого гарантией, а банковская гарантия содержит условие, требующее применения решения арбитражного суда, вступившего в силу, скорее всего, бенефициар не уложится в этот срок. Это соответствует положениям Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, согласно которым срок рассмотрения гражданского дела в арбитражном суде первой инстанции составляет 2 месяца.
Поэтому крайне важно, чтобы перечень документов, которые должны быть приложены к аккредитиву кредитора, был тесно связан со сроком действия поручительства.
Закон устанавливает пределы обязательства гаранта перед бенефициаром (кредитором), которые ограничиваются уплатой суммы, на которую выдана гарантия. Однако ответственность гаранта за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства по гарантии не может быть ограничена суммой, на которую она выдана, если иное не предусмотрено гарантией.
Гражданским кодексом Российской Федерации предусмотрены случаи, когда поручитель может при определенных обстоятельствах отказаться от удовлетворения требования кредитора по банковской гарантии, например, если:
1) данное требование или прилагаемые документы не соответствуют условиям гарантии;
2) предъявляется гаранту по истечении срока, указанного в гарантии.
В этом случае поручитель обязан немедленно уведомить кредитора об отказе в удовлетворении его требований по гарантии.
Все отношения между кредитором и поручителем определяются в договоре банковской гарантии, который (как и все договоры) должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение этого правила влечет за собой недействительность договора. Гарантия оформляется путем подписания двустороннего договора или направления гарантом гарантийного письма кредитору.
Гарантийное письмо – это документ, удостоверяющий соглашение между банком-кредитором и гарантом.
В договоре банковской гарантии должно быть указано, во исполнение какого обязательства предоставлена гарантия, кому она предоставлена (наименование кредитора) и за кого (наименование должника). Практика арбитражных судов исходит из того, что при отсутствии в договоре банковской гарантии условий, позволяющих определить, во исполнение какого обязательства предоставляется гарантия, этот договор не следует считать заключенным.
По общему правилу поручитель несет субсидиарную (дополнительную) ответственность перед кредитором. Солидарная ответственность поручителя и основного должника перед банком-кредитором возможна в случае, предусмотренном законом и договором.
Законом предусмотрены различные обстоятельства, при которых обязательства банка-гаранта перед кредитором погашаются. Бывает:
1) когда кредитору уплачена сумма, на которую предоставлена гарантия;
2) в случае истечения срока, установленного в гарантии, на которую она выдана;
3) если кредитор отказывается от своих прав по гарантии и возвращает ее гаранту;
4) в результате отказа кредитора от прав по гарантии путем письменного заявления об освобождении поручителя от его обязательств.
Поручитель, которому известно о прекращении действия гарантии, должен незамедлительно уведомить об этом заемщика.
Гарант вправе требовать от заемщика в порядке регресса возмещения сумм, уплаченных кредитору по банковской гарантии, что определяется договором, по которому выдана гарантия.
В зарубежной практике банковская гарантия получила широкое распространение, и в условиях жесткой конкуренции на этом рынке услуг сложились достаточно умеренные комиссионные ставки банков-гарантов, которые составляют от 0,1 до 0,8% от суммы гарантии. В России в условиях экономической и правовой нестабильности, высоких банковских рисков этот показатель достигает 4-10%.
Вот несколько примеров из судебной практики, позволяющих лучше понять суть банковской гарантии.
Коммерческий банк заключил с предприятием кредитный договор, по которому обязуется предоставить кредит на определенный срок. В качестве гарантии погашения кредита заемщик предоставил гарантийное письмо от одного из банков, в котором последний гарантировал возврат уступленных кредитов и которые банк-кредитор уступит заемщику до срока, указанного в письме. В договоре поручительства отсутствовала информация, по какому кредитному договору дана гарантия и какая сумма кредита будет перечислена заемщику. Банк-кредитор уведомил гаранта о принятии его гарантийного письма. Арбитражный суд, рассмотрев требование банка-кредитора о возврате кредита, предъявленное как заемщику, так и поручителю, отказал в удовлетворении иска.
Претензия была подана, но после окончания гарантии. Из этого следует, что оснований для удовлетворения иска за счет поручителя не было. Президиум ВАС счел протест обоснованным и отказал в иске банку-кредитору.
При рассмотрении другого аналогичного иска арбитражного суда было установлено, что поручитель гарантировал возврат выданных кредитов и их предоставление заемщику досрочно. Текст гарантийного письма, принятого банком, содержал сведения о банке-кредиторе, а также об общей сумме кредита, на погашение которого дана гарантия. В этих условиях арбитражный суд признал наличие договора банковской гарантии, поскольку имеющиеся в тексте гарантийного письма данные позволили определить, по каким обязательствам была выдана банковская гарантия.
Наличие в гарантийном письме ссылки на конкретный кредитный договор, за исполнение которого поручитель обязался нести ответственность за должника, также позволяет определить размер ответственности поручителя. И, следовательно, при наличии такой ссылки договор поручительства не может быть признан незаконным.
Банковская гарантия получила широкое распространение в кредитных отношениях как между российскими партнерами, так и между российскими партнерами и их иностранными контрагентами.
В качестве поручителей по кредитам, предоставленным иностранными партнерами, государство выступает через уполномоченные банки, банковские синдикаты, отдельные банки и страховые компании.
Под гарантии нашего государства коммерческие банки получают кредиты от Международного банка реконструкции и развития (МБРР), Европейского банка реконструкции и развития и крупных иностранных банков. По поручению Правительства Министерство финансов Российской Федерации выбрало несколько наиболее надежных банков для контроля средств, предусмотренных для реализации тех или иных проектов.
Вступив в 1992 году в МВФ и МБРР, Россия получила доступ к финансовым ресурсам этих организаций. Под государственную гарантию нашей страны МБРР предоставил России в 1992-1996 годах кредит в размере 4,6 миллиарда долларов, из которых была освоена лишь треть. Получение кредита МБРР — вполне реальная вещь.
В 1996 году Столичный Сберегательный Банк (СБС, Москва) и другие крупные банки получили от ЕБРР кредиты на общую сумму 300 млн долларов США для финансирования различных программ, в том числе развития малого бизнеса. Кредит предоставлен под государственную гарантию, выданную через Министерство финансов Российской Федерации.
Иностранные банки и страховые компании часто выступают поручителями по кредитам, поступающим на российский рынок. В конце 1996 года стартовал проект строительства завода по производству металлизированных брикетов на Лебединском горно-обогатительном комбинате. Цена на брикеты выше, чем на гранулы, и составляет $150 за тонну FOB порт Черное море. Германия поставляет оборудование для нового завода на сумму более 300 миллионов немецких марок. Гарантом с немецкой стороны выступает немецкая государственная страховая компания Germes. Гарантия Hermes покрывает 85% стоимости оборудования и уплаченных процентов (на общую сумму 280 миллионов немецких марок). Кредитором выступает консорциум немецких банков во главе с IKB-Bank. Остальные 15% финансирования проекта покрываются Лебединским горно-обогатительным комбинатом за счет краткосрочных кредитов российских банков. Особым требованием, выдвигаемым агентством «Гермес», является постоянное наличие на счету на имя Токо-банка в Берлинербанке суммы в 35 млн немецких марок, гарантиями которой являются четыре крупных российских банка: Токобанк, Промстройбанк, Сбербанк Россия и Мосбизнесбанк. Это первый случай российских банков, когда они предоставляют консолидированную гарантию, по которой партнеры несут определенную часть обязательств. При этом Токобанк выступает агентом гарантийной группы российских банков предварительно, На реализацию данного проекта получено согласие Центрального банка Российской Федерации и одобрение Правительства России. Мы так подробно останавливаемся на этом проекте, потому что это одна из новых нестандартных схем.
Иногда отношения между российскими и иностранными партнерами, связанные с банковскими гарантиями выданных кредитов, сопровождаются серьезными разногласиями из-за неисполнения обязательств одной из сторон.
Арбитражный суд Москвы вынес решение о взыскании с Межбанка (Турция) задолженности по банковской гарантии в размере 861,7 тыс долларов в пользу российской компании ТОР, а также госпошлины в федеральный бюджет в размере 34,4 млн рублей. Межбанк выдал безусловную и безотзывную банковскую гарантию по договору между строительной компанией EFIO Insaat vi Tikaret Ai-Si (Турция) и компанией ТОП на строительство объекта в России. Турецкая фирма получила аванс от российской компании, но покинула строительную площадку, не завершив работы. Межбанк отказался возвращать неизрасходованную часть аванса по гарантии, что и стало поводом для обращения в суд. Арбитражный суд Москвы счел доводы ответчика несостоятельными.
В настоящее время безотзывные гарантии принимает за рубежом лишь небольшое количество крупнейших и наиболее надежных российских кредитных организаций, например, Менатеп, Инкомбанк, Внешторгбанк, Столичная Сбербанк, ОНЭКСИМБАНК и некоторые другие.
2. Соглашение между принципалом и гарантом о выдаче банковской гарантии
Содержание договора между принципалом и гарантом о выдаче банковской гарантии определяется их взаимным соглашением. Главными в этом договоре являются условия об обязательствах по предоставлению гарантии в интересах доверителя, о порядке удовлетворения письменного требования бенефициара, о причитающемся гаранту вознаграждении, об условиях и объеме поручительства регресс ответственность принципала.
За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает вознаграждение гаранту (п. 2 ст. 369 ГК). При этом в законе отсутствуют нормы, позволяющие определить размер такого вознаграждения и порядок его выплаты. Поэтому данные вопросы должны быть решены в договоре о выдаче банковской гарантии, заключаемом между гарантом и принципалом. Отсутствие в договоре о выдаче банковской гарантии условия о выплате принципалом вознаграждения гаранту, а также условий, определяющих размер и порядок выплаты указанного вознаграждения, не может быть основанием для признания ее недействительной сама банковская гарантия. Дело в том, что договор о выдаче гарантии касается взаимоотношений принципала и гаранта, но не отношения между гарантом и бенефициаром. При отсутствии в договоре между поручителем и принципалом условия о вознаграждении его размер должен определяться по правилам п. 3 ст. 424 гр.
В соответствии с пунктом 1 ст. 379 ГК право гаранта требовать от принципала в апелляционном порядке возмещения сумм, уплаченных бенефициару по банковской гарантии, определяется соглашением между гарантом и принципалом в соответствии с тем, что гарантия была выдана. Поэтому в договоре о выдаче банковской гарантии гарант и принципал должны во избежание в будущем неопределенности регрессных обязательств принципала к гаранту согласовать условия о праве гаранта требовать от принципала, в порядке апелляции, возмещение сумм, выплаченных бенефициару в силу банковской гарантии, и об объеме этого права. При определении объема регрессных требований, Принципал и гарант должны решить, может ли гарант требовать в апелляционном порядке суммы денег, выплаченные гарантом бенефициару, не соответствующие условиям гарантии, например, за нарушение обязательства гаранта перед бенефициаром. Если такое условие не согласовано, то по общему правилу диспозитивной нормы п. 2 ст. 379 ГК РФ поручитель не вправе требовать возмещения указанных сумм.
Иные условия договора между принципалом и поручителем могут быть самыми разными и касаться:
— определение обязательства, для обеспечения исполнения которого выдается гарантия;
— документы, по которым поручитель должен произвести платеж;
— ответственность сторон за нарушение условий договора и др
К форме договора между поручителем и принципалом применяются общие правила о форме сделок. Поскольку поручителями могут выступать только банки, кредитные учреждения и страховые организации, являющиеся юридическими лицами, все их договоры с доверителями должны заключаться в простой письменной форме (ст. 161 ГК). Нарушение простой письменной формы не влечет недействительности договора между гарантом и принципалом, а значит, не влияет на действительность банковской гарантии, выданной на основании такого договора. Выдача банковской гарантии является односторонней операцией, порождающей одностороннее обязательство гаранта, поэтому банковская гарантия действительна даже в тех случаях, когда она выдается на основании устного требования принципала.
Из определения банковской гарантии, данного в ст. 368 ГК РФ, следует, что обязательства поручителя должны быть выражены в письменной форме. В отличие от правил, регулирующих отношения по гарантии, неустойке, залогу и указывающих на то, что несоблюдение письменной формы сделок по использованию этих средств обеспечения влечет ее ничтожность, для банковской гарантии такие последствия несоблюдения письменной форме прямо не предусмотрены действующим законодательством. Сама суть банковской гарантии заключается в том, что она представляет собой письменное обязательство, по которому кредитор принципала — бенефициар приобретает право требовать получения денег (ст. 368 ГК). Поэтому банковская гарантия – это всегда документ, составленный в письменной (в том числе электронной, телеграммы, телекс, телефакс). В связи с этим ст.
4. Ссылка на основной договор, в котором предусмотрена необходимость выдачи гарантии.
6. Срок, на который предоставляется гарантия, или иной юридический факт, в силу которого прекращается гарантийное обязательство.
8. Положение, направленное на уменьшение размера гарантийных платежей.
Объем и детализация перечисленных условий, входящих в содержание банковской гарантии, должны соответствовать требованиям, содержащимся в договоре между гарантом и принципалом при выдаче гарантии. Но во всех случаях в тексте банковской гарантии должно быть указано имя поручителя; сумма, на которую выдается гарантия; период, на который он был выдан.
Условия и порядок перехода права требования бенефициаром должны быть указаны в самой банковской гарантии. Включение в банковскую гарантию условия о возможности передачи бенефициаром права требования третьему лицу должно быть предусмотрено в договоре между гарантом и принципалом. Если вопреки соглашению между гарантом и принципалом гарантия выдана бенефициару с правом перевода от него кредита третьему лицу, то гарант теряет право регресса к принципалу, а банк приобретает сама гарантия. абстрактный характер.
Объем обязательства гаранта по банковской гарантии определяется ст. 377 ГК РФ, согласно которой обязательство гаранта перед бенефициаром, предусмотренное банковской гарантией, ограничивается уплатой суммы, на которую выдана гарантия. Порядок и способы расчета суммы залогового обязательства могут быть различными и включать условия начисления процентов на основную сумму.
С другой стороны, ответственность гаранта перед бенефициаром за нарушение или ненадлежащее исполнение обязательств, вытекающих из гарантии, не ограничивается суммой, на которую выдана гарантия, если иное не предусмотрено гарантией (п. 2 ст. 377 ГК РФ). Иными словами, за нарушение или ненадлежащее исполнение своих обязательств перед бенефициаром гарант несет общую ответственность. Нарушения гаранта могут выражаться в различных формах: просрочка уплаты всей или части суммы гарантии, необоснованный отказ в оплате и др. поскольку обязательства поручителя носят денежный характер, в случае просрочки уплаты суммы гарантийного обязательства он может быть привлечен к ответственности по ст. 395 гр.
Банковские гарантии можно классифицировать по различным признакам. В зависимости от характера обязательств, исполнение которых гарантируется выдачей банковской гарантии, различают: заявочные гарантии; гарантии производительности; гарантии возврата денег.
В зависимости от того, имеет ли гарант право отозвать выданную гарантию или нет, банковские гарантии можно разделить на отзывные и безотзывные. По общему правилу надлежащим образом предоставленная банковская гарантия не может быть отозвана гарантом, если иное не предусмотрено (статья 371 ГК).
Право отзыва гарантии может быть безусловным или зависимым от наступления определенных условий (например, объявление принципала неплатежеспособным, изменение содержания гарантированного обязательства). Право на отзыв залога должно соответствовать условиям договора между принципалом и гарантом о выдаче банковской гарантии. Если гарант, имеющий право отказа, воспользуется им, с момента получения бенефициаром письменного уведомления гаранта об отзыве гарантии вытекающие из нее обязательства гаранта прекращаются. Но если гарант не воспользовался правом на отзыв гарантии, а бенефициар предъявил иск об исполнении обязательства, вытекающего из банковской гарантии, то гарант не имеет права ее отозвать, поскольку ваше право на отзыв подавляется тем фактом, что требование представлено бенефициаром. Отзыв гарантом гарантии, выданной безотзывно.
В зависимости от того, вправе ли бенефициар передать другому лицу требования к гаранту, предусмотренные в банковской гарантии, банковские гарантии подразделяются на переводные и непередаваемые. По общему правилу право требования к гаранту, которому соответствует бенефициар в силу банковской гарантии, не может быть передано другому лицу, если иное не предусмотрено гарантией (статья 372 ГК). Переход права требования по банковской гарантии осуществляется с соблюдением норм гл. 24 ГК РФ об уступке права требования (уступке).
5. Соблюдение и прекращение обязательств, вытекающих из банковской гарантии
Исполнение обязательств, вытекающих из банковской гарантии, начинается с момента предъявления бенефициаром требования к гаранту об уплате денежной суммы по банковской гарантии. Претензия должна быть представлена гаранту в письменной форме с приложением документов, указанных в приложенной гарантии. В иске или в приложении к нему бенефициар должен указать, в чем заключается нарушение принципалом основного обязательства, в обеспечение которого выдана гарантия (п. 1 ст. 374 ГК).
Использование обеспеченных облигаций продолжает расти во всем мире, особенно в связи с тем, что банки продолжают бороться во время продолжающейся глобальной рецессии. Все больше и больше иностранных правительств готовы принимать гарантии вместо банковских аккредитивов. Это особенно актуально для Европы и некоторых развивающихся рынков Латинской Америки. Бразилия — отличный пример страны с быстро растущим рынком залога. Недавние изменения в правилах залога в сочетании с бурно развивающейся экономикой, обширными природными ресурсами и тем фактом, что Бразилия принимала чемпионат мира и летние Олимпийские игры, привели к острой потребности в залоге. Многие глобальные страховые компании расширили свои возможности в Бразилии, чтобы помочь своим клиентам, которые там работают, а также воспользоваться тем фактом, что Бразилия является одной из немногих стран с развивающейся экономикой. В Азии и Австралии также наблюдается некоторый рост, хотя и медленный.
Правовая основа выполнения кредитных обязательств
Первыми операциями, которые стали осуществлять банки, были кредитные операции. Иными словами, кредитование является основной экономической функцией банков и банковской системы в целом. От эффективности деятельности кредитной организации при проведении реальной кредитной политики зависит социально-экономическое положение не только самого банка, но и региона, в котором он действует.
Эффективность кредитной политики банка напрямую зависит от форм кредита, которые предоставляет этот банк. Актуальность исследований в данной области обусловлена тем, что кредитный риск является основным риском, с которым сталкиваются банки и другие кредитные организации, поскольку предоставление кредитов является основным направлением их деятельности. Кредит является также естественным механизмом перераспределения денежных ресурсов и перераспределения нормы прибыли, что свидетельствует о важности изучения форм кредита не только для банковских учреждений, но и для всех хозяйствующих субъектов, так или иначе вовлеченных в перераспределение благ.
Первая часть Гражданского кодекса вступила в силу с 1 января 1995 года и закрепила институт поручительства и банковской гарантии как одного из способов обеспечения обязательств. Изменения в конструкции поручительства и введение нового для российского законодательства института самостоятельного поручительства были осуществлены с вступлением в силу с 1 июня 2015 г. Федерального закона от 8 марта 2015 г. N 42-ФЗ «О внесении изменений в части первой Гражданского кодекса Российской Федерации». В рамках данного Федерального закона модернизировано большинство институтов общей части обязательственного права. Однако, помимо сложившихся отношений, есть еще ряд спорных вопросов, которые необходимо решить.
Исходя из всего вышеизложенного, целью данной курсовой работы является структурно-теоретический анализ погашения кредита и его основных форм родственниками заемщика. Для достижения цели в работе планируются следующие задачи:
• Опишите экономический характер кредита;
• раскрыть основные формы погашения кредита членами семьи заемщика;
Нормативная база кредитных отношений основывается, прежде всего, на положениях Гражданского, Налогового, Семейного и Арбитражного кодексов Российской Федерации, а также иных правовых актов и нормативных актов, которые предполагается использовать в данном курсе.
Предметом исследования является кредитная политика Российской Федерации, предметом исследования являются основные способы погашения кредита членами семьи заемщика.
Методами в данной курсовой работе были: метод анализа, правовое сравнение, аналитический метод и метод научного познания.
Структура курсовой работы. Данная курсовая работа состоит из введения, трех глав, в том числе шести параграфов, заключения и списка литературы.
Следует отметить, что кредит также может быть предоставлен с помощью средств, размещенных на любом расчетном счете клиента. При этом необходимо, чтобы сумма на счету была достаточно большой, чтобы компенсировать возможные убытки банка.
Формы и виды обеспечения кредита
Гарантия очень популярна среди заемщиков. При таком виде гарантии возврата денег банк получает право взыскать имущество, служащее залогом по кредиту, если клиент не выполняет свои обязательства. Следует отметить, что заемщик должен иметь залог или иметь соответствующее разрешение от собственника. В качестве залога также могут выступать различные виды прав, что особенно актуально для юридических лиц. Договор залога должен содержать следующую информацию:
- описание гарантии; стоимость гарантии; права и обязанности каждой из сторон по гарантии; порядок использования гарантий до истечения срока действия договора.
Очень часто банк требует, чтобы имущество, предлагаемое в залог, было застраховано. Важно помнить, что российское законодательство предусматривает возможность замены предмета залога с согласия обеих сторон кредитного договора. После полной выплаты кредита имущество возвращается в собственность клиента.
Наиболее распространенной формой залога является неустойка: определенная сумма, которая добавляется к общей сумме долга заемщика в случаях, предусмотренных кредитным договором. На практике штраф применяется в отношении клиентов, допускающих просроченные платежи по кредиту. Если размер денежного штрафа зависит от продолжительности просрочки, то он называется пени. В других случаях наказание называется штрафом. Важно помнить, что сумма и факт начисления пени могут быть оспорены клиентом в судебном порядке.
Крайней мерой возмещения убытков, причиненных неплательщиком банку-кредитору, является удержание имущества заемщика. В случае недобросовестного отношения со стороны заемщика при уплате долга банк может как в судебном порядке, так и в результате соглашения с клиентом взыскать часть имущества должника и продать его по акционной цене аукцион при посредничестве судебного пристава.
Наиболее надежным способом обеспечения кредита является банковская гарантия. В соответствии с законодательством такая гарантия может быть предоставлена:
Документ, подтверждающий обеспечение кредита, как правило, имеет тот же срок действия, что и кредитный договор. Обычно в этом документе подробно описываются случаи, в которых клиент может обратиться к поручителю с заявлением об уплате остатка долга.
Еще одним распространенным вариантом обеспечения кредита является залог. В этом случае поручитель берет на себя обязательство контролировать платежи клиента. Перед заключением договора поручительства банк тщательно проверяет кредитоспособность потенциального поручителя и определяет степень его ответственности за действия заемщика. В случае возникновения проблемных ситуаций банк вправе удовлетворить свои потребности, предъявив претензии как клиенту, так и поручителю: риски поручительства по кредиту распределяются между ними поровну. По истечении срока кредитного договора поручитель вправе взыскать с клиента понесенные расходы в судебном порядке.
II — ставки, связанные с уступкой определенной части для удовлетворения требований кредитора (удержание, залог);
Неустойка и штрафные санкции
Во многих контрактах есть штраф — он относится к наиболее используемому методу. Такой инструмент является упрощенным способом компенсировать потерю средств.
Под неустойкой понимается определенная денежная сумма (обремененные активы), которую заемщик должен передать кредитору в случае неисполнения обязательств.
Предоставление потребительского кредита дает заемщику больше возможностей для получения желаемого кредита. Условия регулируются на уровне закона — Федеральный закон № 395-1 «О банках и банковской деятельности» в действующей редакции от 2 декабря 1990 г., ст. 33 (обновленная редакция от 6 июня 2019 г.). Физические и юридические лица могут использовать данный способ поручительства с обязательным отражением требований в договоре.
Окончил Московский государственный университет. М. В. Ломоносова со степенью бакалавра журналистики. Несколько лет работала автором в ведущих финансовых изданиях — ПРАЙМ, ТАСС и других известных компаниях РФ.
Однако в 2016 году, несмотря на рост абсолютного значения, доля данного залога несколько снизилась до 30,00%. Это произошло за счет увеличения доли статьи «Гарантии и гарантии полученные».
Курсовая работа на тему «Обеспечение возвратности кредитов»
Обращаем ваше внимание, что в соответствии с Федеральным законом N 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» организации, осуществляющие образовательную деятельность, организуют обучение и воспитание обучающихся с ограниченными возможностями здоровья совместно с другими обучающимися и в отдельных классах или группах.
Студент Б-№334 _____________ Казарян Мариета Вардановна
Выставление оценок за выполнение и защиту курсовой работы ___________________________________
Начальник ________________ Позднякова Жанна Сергеевна
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ОСОБЕННОСТЕЙ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТА КРЕДИТОВ 5
1.3 Гарантия: сущность, понятие, характеристики 10
1.4 Система страхования и банковская гарантия: сущность, понятие, характеристика 11
2 ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА В ПАО «РОСБАНК» 14
2.3 Анализ способов обеспечения возвратности кредитов ПАО «Росбанк»… 25
3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ МЕХАНИЗМА ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТА КРЕДИТОВ 33
Кредит является неотъемлемой частью рыночной экономики и его основной формой на сегодняшний день является банковский кредит, ссуда, предоставляемая коммерческими банками различных видов и типов.
Для коммерческих банков данный вид операций является основным видом деятельности. Выдача кредитов ведет к получению основного дохода, повышает устойчивость и надежность банков, но имеет и недостаток: если кредиты выдавать неправильно, это может привести к разорению и банкротству. Точно так же банки призваны аккумулировать собственные и заемные ресурсы для кредитных вложений в развитие экономики страны. Кредиты являются одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу.
При выдаче кредитов банки несут определенный риск – невозврат или несвоевременное погашение кредита, что приводит к большим денежным потерям. Для минимизации риска созданы определенные правила при выдаче кредита: рассмотрение заявки, собеседование с Заемщиком, анализ его финансового состояния, оценка его платежеспособности и кредитного риска; подготовка и заключение кредитного договора.
Оценка кредитного риска – очень сложный процесс, требующий от сотрудников банка высокого профессионализма, аналитического мышления, умения качественно оценивать направления экономической деятельности, качественно оценивать финансовое положение Заемщиков, их способности и желания соблюдать кредитные принципы, прогнозировать будущее положение дел заемщика, возможность погашения кредита.
Целью курсовой работы является изучение теоретических аспектов обеспечения возвратности кредитов на основе анализа состояния, выявление проблем и определение перспектив развития обеспечения возвратности кредитов.
По цели курсовой работы можно выделить следующие задачи:
Рассмотреть понятие и особенности кредитов, обсудить способы обеспечения возвратности кредитов, а также изучить особенности залога и особенности системы страхования.
Провести анализ обеспечения возвратности кредитов на примере ПАО «Росбанк», дать характеристику деятельности ПАО «Росбанк»
Определить рекомендации по совершенствованию механизма страхования погашения кредита.
Предметом исследования являются теоретические и практические проблемы обеспечения возвратности кредита.
Объектом исследования является вся совокупность кредитных отношений в аспекте изучения обеспечения возвратности кредитов в ПАО «Росбанк».
Очень важную роль играет также обеспечение возвратности кредита, т. е полного и своевременного погашения заемщиками кредита, а также процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита — очень сложный и медленный процесс, который включает в себя систему экономических и правовых мер, позволяющих банкам снизить риск и обезопасить себя.
Поэтому на сегодняшний день, в связи с развитием кредитной системы, вопрос погашения кредитов является достаточно актуальным и необходимым для рассмотрения.
Теоретическое значение раскрывается в первой главе, где определяются понятия кредита, раскрывается сущность банковского обеспечения и основные способы обеспечения возвратности кредита.
Практическая значимость работы заключается в анализе обеспечения возвратности кредитов ПАО «Росбанк», даны рекомендации по улучшению возвратности кредитов.
В работе использованы труды Бломштейна Г. Д., Агаркова М. М., Жуковой Е. Ф., Авагяна Г. Л., Курочкиной А. В., Пановой Г. С., Молчановой А. В., Жарковской Е., Арендс И., законодательство Российской Федерации, а также интернет-ресурсы.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ОСОБЕННОСТЕЙ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТА КРЕДИТА
Кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком в условиях перераспределения стоимости на возвратной основе и с уплатой процентов. Стороны, участвующие в этих экономических отношениях, называются их субъектами, а предметом займа являются те денежные или товарно-материальные ценности, затраты или выполненные работы и оказанные услуги, в отношении которых заключается договор займа.
Погашение кредита означает необходимость своевременного возврата денежных средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заемщик не может распоряжаться полученной ссудой как собственным капиталом. Вы обязаны вернуть полученную сумму, переведя соответствующую сумму денег на счет кредитора, что гарантирует, что вы сможете продолжить свою коммерческую деятельность. Кредит погашается в тот момент, когда высвободившиеся средства позволяют заемщику вернуть полученные средства во временное пользование.
Срочность кредита подразумевает, что сумма кредита должна быть возвращена заемщику не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный период времени, установленный кредитным договором. Нарушение срока погашения кредита является основанием для применения кредитором к заемщику экономических санкций в виде увеличения взимаемых процентов, а при дальнейшем просрочке (в России более трех месяцев) — предоставления финансовых прав суд. Соблюдение срока для заемщика является гарантией получения кредита.
Исполнимость кредита выражает необходимость оплаты заемщиком права пользования кредитными ресурсами. Экономическая сущность платежа по кредиту проявляется в фактическом распределении дополнительного дохода, полученного при использовании кредита, между заемщиком и кредитором. Плата по кредиту действует в виде процентов по кредиту.
Кредит выполняет несколько важных функций в экономике:
Перераспределительная функция: состоит в распределении выпущенной в какой-то момент стоимости от кредитора к заемщику на условиях ее погашения.
Создание кредитных инструментов обращения, основанных на кредите, предполагает наличие банковской системы, а вместе с ней и всеобщее распространение неденежных расчетов и взаимных обязательств, что привело к возникновению средств обращения и платежа.
Воспроизводственная функция – проявляется двояко, состоит из следующих моментов: с одной стороны, получение кредитных средств стимулирует развитие предпринимательской деятельности и обеспечение производства, а с другой стороны, отрицательно влияет на себестоимость, конечная цена, а иногда и качество товара.
Стимулирующая функция кредита означает, что кредит может стимулировать развитие компании, если у нее нет необходимого количества денежных средств. Кроме того, выплата процентов по кредиту потребует повышения эффективности производства 5, с. 171.
Изначально стоит произвести разделение на банковские и бизнес-кредиты (переданные из одной компании в другую). Наиболее распространенными видами кредитов, выдаваемых банками, являются:
Потребительский кредит: кредит наличными, выдаваемый физическим лицам и предназначенный для приобретения товаров (техники, мебели, инструментов и т д.). Характеризуется, как правило, высокой процентной ставкой и небольшой суммой кредита.
Автокредит – это кредит, предоставляемый физическим и юридическим лицам на приобретение автомобильной техники. По сравнению с предыдущим видом кредита, кредит на покупку автомобиля имеет более высокую сумму, а проценты, которые вы должны дополнительно платить кредитору, немного ниже. В этом случае транспортное средство может быть использовано в качестве залога.
Ипотека является самым длительным и значительным кредитом, предоставляемым физическим и юридическим лицам для приобретения недвижимости. Как правило, он отличается более низкими процентными ставками и более длительными сроками кредита. Ипотечный кредит выдается под залог приобретаемой квартиры.
Кредиты на образование – отличаются низкими процентными ставками, наличием субсидий. Он направлен на получение платного образования должником (колледж, ВУЗ и т. п).
Деньги для малого бизнеса: иногда они особенно необходимы. Это средства, предоставляемые организациям и частным предпринимателям, с целью стимулирования их деятельности, выплаты заработной платы работникам, приобретения оборудования и т. п
Овердрафт — списание средств с расчетного счета клиента при недостаточности собственных средств для проведения операции. То есть автоматическое предоставление недостающих средств для сделки. Указанный долг погашается путем внесения денежных средств на расчетный счет.
Цели включают, например, кредит на образование или покупку недвижимости; Такие отношения имеют особые условия (как по продолжительности, так и по ставкам) и требуют информирования кредитора.
К нецелевым кредитам относятся кредиты на неотложные нужды, потребительские кредиты, в том числе кредиты доверительного управления, без справок и поручителей, часто с плохой кредитной историей, при предъявлении только одного паспорта гражданина РФ (но по общему правилу, на не очень значительную сумму, обычно выдается наличными) [6, с. 161].
Еще одним критерием раздела может быть наличие гарантий возврата денежных средств должником. Ставки по обеспеченным кредитам (недвижимость, автомобили и т д.) ниже, чем по беззалоговым (в последнем случае ставка может достигать до 25% годовых).
Комплекс методов управления кредитным риском для обеспечения возврата банковского кредита включает:
Анализ и оценка платежеспособности заемщика и финансируемого проекта;
Оценка гарантий исполнения кредитных обязательств;
Формирование резервов на возможные потери по ссудам;
Способы работы с «проблемными» кредитами, включая кредитный мониторинг;
Пути осуществления дополнительных мероприятий по погашению кредита.
Указанная система методов управления кредитным риском, во-первых, предусматривает меры, которые могут быть использованы для прогнозирования, преодоления и компенсации убытков, возникающих в результате невозврата кредита; во-вторых, позволяет оценить способность кредитных специалистов банка реагировать на возможные негативные последствия риска в деятельности «банк-клиент-банк», принимать комплексные решения по его минимизации [5, с. 46].
Кредитоспособность заемщика является одним из самых сложных вопросов в механизме гарантирования возврата кредита. Во-первых, это связано с тем, что само понятие платежеспособности трактуется разными специалистами по-разному и, во-вторых, его оценка весьма сложна, что предопределяет необходимость выбора банком группы или всей системы финансовых показателей и коэффициентов, при этом которой можно оценить вероятность того, что заемщик выполнит свои обязательства.
Под платежеспособностью здесь понимается уровень финансово-экономического состояния клиента, его правовой статус, на основании которого кредитный инспектор банка делает вывод о финансовой устойчивости заемщика, возможности эффективного использования заемных средств и вашей способности возвращать средства в соответствии с условиями кредитного договора. При определении кредитоспособности также необходимо учитывать такой фактор, как «кредитная история клиента».
Наличие реальных гарантий в банковском кредите вряд ли связано с каким-либо принципом, поскольку его законодательное регулирование неоднозначно. С одной стороны, Федеральный закон № 395-1 от 2 декабря 1990 г. (в редакции от 26 июля 2017 г.) «О банках и банковской деятельности» не требует наличия гарантий в качестве обязательного, а иные нормативные акты не содержат залоговое требование[1].
Под способами обеспечения возврата кредита следует понимать конкретный источник погашения существующей задолженности, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью этого источника.
Источники погашения кредита часто делятся на первичные и вторичные.
Основным источником является доход заемщика, то есть для юридических лиц это денежный или безналичный доход, а для физических лиц — заработная плата или иные поступления.
Вторичными источниками являются доходы от реализации заложенного имущества, передачи денежных средств поручителем, поручителем или страховой компанией. Порядок использования банком основных и дополнительных источников погашения кредитов различен.
Погашение кредитов за счет доходов заемщика регулируется кредитным договором. Возврат осуществляется в день наступления срока платежа или в иной установленный срок при наличии денежных средств на расчетном счете клиента. При выплате кредита наличными клиент вносит деньги в кассу банка в соответствующее время. Возможно продление срока погашения кредита, если клиент ждет поступления. Следовательно, механизм погашения кредита в данном случае представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств, установленных в кредитном договоре, перед банком.
Средства, избираемые для защиты интересов банка, делятся на три группы:
Традиционные способы обеспечения соблюдения обязательств, предусмотренных законодательством. Из них, как правило, чаще всего используются неустойка, залог, поручительство, банковская гарантия.
Различные договоры страхования, которые, не являясь прямым средством обеспечения выполнения обязательств, создают гарантии удовлетворения интересов банка в случае невозврата кредита.
Некоторые нестандартные способы обеспечения исполнения кредитных обязательств. Речь идет о погашении обязательств путем возмещения или новации.
Накопленный учеными и специалистами опыт показывает, что наиболее эффективными и надежными способами обеспечения исполнения кредитных обязательств (с учетом положений нового гражданского законодательства) являются: залог, поручительство и банковская гарантия. [13, с. 61].
Поручительство является одним из способов обеспечения исполнения обязательства, сущность которого заключается в том, что поручитель обязан ответить перед кредитором другого лица за исполнение им своего обязательства в целом или отдельных его пунктов тоже самое. Таким образом, облигация увеличивает для кредитора вероятность исполнения обязательств, поскольку в случае их несоблюдения должником кредитор может предъявить свои кредиты поручителю.
Поручительство – это договор, заключенный между поручителем и кредитором в рамках основного обязательства. Для договора поручительства установлена обязательная письменная форма.
В соответствии с Федеральным законом от 03.08.2015 N 42-ФЗ Гражданского кодекса Российской Федерации в статье 361 «Основания для внесения залога» содержание обязательства, вытекающего из договора поручительства, заключается в том, что залог совершает, в случае нарушения должником основного обязательства, обеспеченного облигацией, отвечать перед кредитором по основному обязательству вместе с должником. В свою очередь размер обязательства поручителя перед кредитором определяется по общему правилу исходя из размера ответственности должника за соответствующее нарушение основного обязательства[1].
Погашение основного обязательства, обеспеченного облигацией;
Изменение основного обязательства, влекущее увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для поручителя, без согласия последнего;
Перевести на другое лицо долг по гарантированному им основному обязательству, если поручитель не дал согласия кредитора на принятие нового должника;
Отказ кредитора принять надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем;
Истечения срока, на который дается гарантия (или установленного законом), если в течение этого срока кредитор не предъявил требования к гаранту [11, с. 43].
Таким образом, данные положения, с одной стороны, в большей степени направлены на защиту интересов поручителя, а с другой стороны, являются своеобразной компенсацией больших возможностей кредитора привлечь поручителя к ответственности.
Страховая система и банковская гарантия: сущность, понятие, характеристика
Bancassurance позволяет построить эффективную группу продуктов, ориентированных на укрепление отношений между финансовым учреждением и потребителями. Это особенно важно для кредитных учреждений, которые пытаются построить прочные отношения с клиентами, а также для тех, кто пытается расширить продукты.
Банковская гарантия — один из способов обеспечения исполнения обязательств, при котором банк, иная кредитная организация, страховая организация или иная коммерческая организация (гарант) выдает по требованию должника (принципала) обязательство в письменной форме уплатить кредитору (бенефициару) денежную сумму путем предъявления платежного требования.
Согласно Федеральному закону «О потребительском кредите» страхование определяется как способ защиты клиента при наступлении страхового случая. Участниками кредитных отношений являются физические и юридические лица и банки [17, с. 41].
Страхование кредита – вид условного страхования финансовых рисков, связанных с вероятной неплатежеспособностью заемщика или невыплатой кредита, произошедшей в ходе кредитных отношений. В этот тип отношений между клиентом и банком вмешиваются: кредитные организации, физические и юридические лица.
В зависимости от того, какой вид риска застрахован, принято различать следующие виды кредитного страхования:
Страхование рисков вкладчиков в случае банкротства финансового учреждения – популярная услуга в европейских странах. Это направление развивается и в России. Ведь рискуют не только банки, доверяющие клиентам свои деньги, но и люди, вкладывающие свои сбережения в финансовое учреждение. Страхование в этой сфере имеет свои особенности. Банк может обезопасить себя от финансовых претензий, если по ряду причин нет возможности вернуть деньги по вкладу. Люди, в свою очередь, могут не переживать, что их сбережения будут потеряны [19, с двадцать один].
Банковское страхование на случай невозврата кредита предусмотрено как для отдельных сделок, так и для всего кредитного портфеля. Сумма устанавливается исходя из общей суммы долга, включая проценты. Лимит ответственности страховщика колеблется от 50 до 90%.
В качестве залога заемщик может использовать одну или несколько форм единовременно, что фиксируется в кредитном договоре. Обязательства по обеспечению обеспечения на срок кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются его обязательной связью.
В современной банковской практике объектом обеспечения при выдаче кредита является не только имущество клиента, но и его имущественные права. В результате возникает самостоятельный вид обязательства: обязательство прав. При этом объектом залога являются: права арендатора на здания, сооружения, земельный участок; права автора на вознаграждение; права заказчика по договору; права комиссионера по договору комиссии и др.
2 ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВОЗВРАТА КРЕДИТА НА ПРИМЕРЕ ПАО «РОСБАНК
ПАО «Росбанк» — частный многопрофильный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы. Мажоритарным акционером банка является французская банковская группа Societe Generale.
Росбанк постоянно реализует стратегию создания общероссийского универсального финансового учреждения и обслуживает все категории клиентов[33].
Основными направлениями деятельности Росбанка являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковское обслуживание и работа с состоятельными частными клиентами. На данный момент Росбанк имеет крупнейшую в стране частную региональную сеть — более 700 отделений в 70 регионах РФ. Дочерние компании работают в Беларуси и Швейцарии.
Самое главное для банка – это развитие розничного бизнеса. Росбанк активно работает с населением, предлагая различные варианты вкладов и различные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке ипотечного и потребительского кредитования. Более 3 млн человек являются частными клиентами Росбанка.
Росбанк обслуживает около 8 тыс крупных компаний. Среди клиентов банка такие известные отечественные компании, как АО «Алмазювелирэкспорт», ПАО «Газпром», ГМК «Норильский никель», «Согласие», «Полюс», «Седьмой континент», Холдинг МРСК и другие.
Плодотворное сотрудничество с отечественными и зарубежными финансово-кредитными учреждениями обеспечивает высокий уровень доверия к Росбанку, что позволяет проводить платежи клиентов на выгодных условиях и эффективно привлекать ресурсы клиентов.
ПАО «Росбанк» — один из лидеров рынка финансовых услуг для малого и среднего бизнеса. Банк предлагает комплексные услуги для малого и среднего бизнеса, включая специально разработанные кредитные продукты[33].
Основными направлениями деятельности ПАО «Росбанк» являются:
Инкассация денежных средств физических и юридических лиц во вклады (по предъявлении и на определенный срок);
Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
Осуществлять расчеты от имени физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
Инкассация, векселя, платежно-расчетные документы и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
Покупка и продажа иностранной валюты за наличный и безналичный расчет;
Захват депозитов и размещение драгоценных металлов;
Перевод денег от имени физических лиц без открытия банковских счетов (кроме почтовых переводов денег);
Выдача гарантий третьим лицам, обеспечивающих исполнение обязательств в деньгах;
Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
Осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
ПАО «Росбанк» на протяжении всей своей истории большое внимание уделяло реализации социальных проектов. ПАО «Росбанк» — один из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хочет сохранить и приумножить накопленные средства, получить качественные банковские услуги.
Организационная структура ПАО «Росбанк» представлена на рисунке 1.
Задачей ПАО «Росбанк» является оказание консультационных услуг российским и западным компаниям, организация слияний и поглощений, фандрайзинговая деятельность на российском и международном рынках в различных формах — от выпуска облигаций до использования сложноструктурированных продуктов. Устойчивые партнерские отношения с ведущими инвестиционными банками США и Европы позволяют охватить не только российские, но и международные рынки капитала[33].
Рассмотрим основные показатели деятельности ПАО «Росбанк» в таблице 1.
Таблица 1- Ключевые показатели эффективности ПАО «Росбанк»
Из таблицы 1 видно, что активы в 2016 году составили 915,737 млн руб. (что составляет 123,34 %).
Прибыль до налогообложения за год уменьшилась на 10 272 млн руб., или на 25,56 %.
Средства и прибыль за 2016 год увеличились на 8 041 млн руб и составили 107,67 %.
Кредиты организациям за анализируемый период увеличились на 63,348 млн руб. И он вырос до 132,87%. Потребительские кредиты (без просроченной задолженности) показали снижение на 61 978 млн руб и составили 72,13%. Просроченная задолженность по потребительским кредитам увеличилась на 9 176 млн руб. И он вырос до 173,30%. Значения в 2016 году составили 114,37 млрд рублей, общий прирост за анализируемый период составил 141,50%.
Облигации за анализируемый период выросли на 47,090 млн руб. И он вырос до 173,28%. Проспекты банков показали снижение на -13,266 млн руб и составило 18,51%. Небанковские счета также показали снижение на 284 млн руб. За исследуемый период объем имущества увеличился на 12 772 млн руб. И он вырос до 165,38%. Расчетные счета показали увеличение на 43,877 млн рублей и составили 145,88%. Вклады резидентов увеличились на 70,468 млн рублей и составили 181,52%. Вклады нерезидентов уменьшились на 16,01 млрд рублей, или на 10,75%. Объем вкладов физических лиц в 2016 году составил 192,416 млн рублей, за анализируемый период — 36,963 млн рублей или на 123,78%.
Основной задачей ПАО «Росбанк» в сфере корпоративных финансов является оказание консультационных услуг российским и западным компаниям, организация слияний и поглощений, проведение мероприятий по привлечению средств для потенциальных компаний на российском и международном рынках в различных формах от выпуска акций и облигации к использованию сложных структурированных продуктов. Большой опыт и отличное знание всех направлений инвестиционно-банковского бизнеса позволяют нам предлагать клиентам комплексные решения задач любого масштаба и сложности.
Одним из важнейших условий успеха финансового управления предприятием является анализ его финансового положения. Финансовое положение предприятия характеризуется совокупностью показателей, отражающих процесс формирования и использования его финансовых ресурсов и, по сути, отражающих конечные результаты его деятельности.
Анализ финансового состояния предприятия позволяет изучить состояние капитала в процессе его обращения, выявить способность предприятия к устойчивому функционированию и развитию в изменяющихся условиях внешней и внутренней среды.
Грамотно проведенный анализ даст возможность выявить и устранить недостатки в финансовой деятельности и найти резервы для улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности; Прогнозировать финансовые результаты, исходя из реальных условий ведения бизнеса и наличия собственных и заемных средств.
ПАО «Росбанк» — крупнейший российский банк, среди которых он занимает 14-е место по размеру чистых активов.
На 1 апреля 2017 года чистые активы РОСБАНКа составили 782,91 млн рублей. За год активы уменьшились на -5,95%. Снижение чистых активов положительно сказалось на рентабельности активов: в течение года рентабельность чистых активов увеличилась с 0,84% до 1,40%.
Банк в основном собирает деньги с клиентов за оказываемые услуги, и эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), но инвестируют они в основном в кредиты[35].
ПАО «Росбанк» входит в Ломбардный список, и Банк России принимает в залог облигации данной кредитной организации.
Вы имеете право работать с Пенсионным фондом РФ и можете привлекать его средства в управление трастами, во вклады и сбережения для обеспечения жильем военнослужащих.
Вы имеете право работать с негосударственными пенсионными фондами, которые осуществляют обязательное пенсионное страхование и могут привлекать пенсионные накопления и сбережения на содержание жилья военнослужащих.
Вы имеете право открывать счета и вклады в соответствии с Федеральным законом от 21 июля 2014 г. N 213-ФЗ (в редакции от 29 декабря 2015 г.) «Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада, соглашение о ведении реестра владельцев ценных бумаг хозяйствующими субъектами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации», в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.
Структура текущих обязательств представлена в таблице 2.
Таблица 2 – Структура текущих обязательств ПАО «Росбанк»
Межбанковские кредиты, полученные на срок до 30 дней
Обязательства по уплате процентов, просроченной, кредиторской и иной задолженности
Из таблицы видно, что сумма депозитов физических лиц сроком более одного года увеличилась на 3 888 млн рублей и составила 104,98 %.
Сумма прочих депозитов физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) (сроком до 1 года) увеличилась за анализируемый период на 35 871 млн руб., или на 139,05%. Сумма депозитов и прочих средств юридических лиц (до 1 года) уменьшилась за анализируемый период на 33,124 млн руб и составила 83,84%. Количество корреспондентских счетов банков ЛОРО уменьшилось на 7493 млн рублей и составило 78,80%. Сумма межбанковских кредитов, полученных до 30 дней, также находится в отрицательном положении и составляет 65,86%. Сумма собственных ценных бумаг уменьшилась на 1665 млн руб и составила 21,61%. Сумма обязательств по уплате процентов увеличилась за анализируемый период на 1 359 млн рублей и составила 109,22%. Ожидаемый отток денежных средств уменьшился на 25,107 млн руб или 85,14%. Сумма текущих обязательств уменьшилась на 9004 млн руб %.
Инвестиции в лизинговые операции и приобретенные права требования
Из таблицы видно, что межбанковские кредиты увеличились на 36,943 млн рублей и составили 142,65%. Кредиты юридическим лицам за анализируемый период составили 101,73%, показав рост на 4,117 млрд руб. Кредиты физическим лицам уменьшились на 99,69 млрд рублей и составили 58,78%. Векселя уменьшились на 597 млн рублей и составили 92,74%. Инвестиции в лизинговые операции и права требования, приобретенные в 2016 году, составили 7 526 млн руб., за анализируемый период увеличились на 269,07%. Вложения в ценные бумаги увеличились на 15 399 млн рублей и составили 111,53%. Прочие доходные кредиты составили 4009 млн руб или 0,56%, за анализируемый период они увеличились на 65 млн руб или 101,65 %.
Анализ степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структура представлены в таблице 4.
Таблица 4- Анализ степени обеспеченности кредитов, выданных ПАО «Росбанк
Ценные бумаги, принимаемые в обеспечение по выданным кредитам
Анализ таблицы свидетельствует о том, что банк ориентируется на диверсифицированные кредиты, которые обеспечены имущественными гарантиями. Общий уровень гарантий по кредитам довольно высок, и потенциальные невозвраты по кредитам, вероятно, будут компенсированы суммой гарантий.
Из таблицы видно, что ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам, уменьшились за анализируемый период на 20,553 млн руб и составили 82,64%. Товары, принятые в залог, увеличились на 656,759 млн рублей или на 345,20%. Размер кредитного портфеля в 2016 году составил 620 143 млн рублей, доля которого составила 121,64%. За анализируемый период произошло снижение на 31 618 млн руб или 95,15 %.
Краткая структура обязательств, по которым начисляются проценты (то есть по которым банк обычно выплачивает проценты клиенту) (табл. 5).
Таблица 5- Структура процентных обязательств ПАО «Росбанк
Из таблицы видно, что незначительно изменились суммы депозитов физических лиц, уменьшились суммы средств банков (межбанковские кредиты и корреспондентские счета), средств юридических лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 15,0% от от 731,90 до 622,11 млн руб.
Рентабельность источников собственных средств (рассчитанная по балансовым данным) увеличилась за год с 1,71% до 2,35%. При этом показатель ROE на рентабельность собственного капитала (рассчитанный по формам 102 и 134) увеличился за год с 5,78% до 9,44% (данные здесь и далее приведены в годовых процентах на квартальную дату). Ближайшие).
Чистая процентная маржа за год незначительно изменилась с 2,85% до 2,95%. Рентабельность активных операций за год незначительно изменилась: с 10,61% до 10,54%. Стоимость заемных средств снизилась за год с 5,80% до 5,39%. Стоимость привлеченных в банках средств снизилась за год с 7,07% до 6,60%. Стоимость денежных средств для населения (физических лиц) снизилась за год с 5,78% до 4,89%
Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменение за последний год (табл. 6).
Таблица 6 – Показатели кредитного риска ПАО «Росбанк» в 2016 году
Доля кредитов, просроченных в течение года, практически не меняется, но в последние полгода имеет тенденцию к снижению. Доля резервов под кредитные риски в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к снижению
Величина норматива на сумму крупных кредитных рисков в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако в течение последних шести месяцев имеет тенденцию практически не меняться.
Уровень просроченной задолженности соответствует среднему по российским банкам (около 3-4%). Уровень резервов на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему по российским банкам (порядка 10-11%)[33].
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за последний год кредитной организации ОАО «Росбанк» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, которые могли бы повлиять на финансовую устойчивость банка в будущем.
2.3 Анализ способов обеспечения возврата кредита
В соответствии с Федеральным законом от 21 декабря 2013 г. N 353-ФЗ (в редакции от 3 июля 2016 г.) «О потребительском кредите (займе)» и Гражданским кодексом Российской Федерации предусмотрена следующая практика обеспечения возвратности банковского кредита:
Все эти формы активно используются ПАО «Росбанк» и учитываются на забалансовых счетах. Для учета различных форм принимаемого обеспечения в банке используются счета 91311 «Ценные бумаги, принятые в обеспечение размещенных денежных средств»; 91312 «Товары, принимаемые в обеспечение размещенных денежных средств, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов»; 91313 «Драгоценные металлы, принимаемые в обеспечение размещаемых денежных средств»; 91314 «Ценности, полученные в силу сделок, осуществляемых на возмездной основе»; 91414 «Гарантии и поручительства полученные» (в соответствии с Положением № 385-П «Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях» Банка России от 16 июля 2012 г.) [33].
Остатки по этим счетам можно использовать для оценки качества кредитного портфеля. Так, например, с помощью показателей счета мы можем рассчитать залог, что позволяет оценить сумму кредита, взятого на один рубль из кредитного портфеля.
Для анализа состава принимаемого банком обеспечения и его структуры сформируем Таблицу 7.
Таблица 7 – Классификация видов обеспечения погашения кредитов в ПАО «Росбанк» за 2014–2016 годы
Ценные бумаги, принимаемые в обеспечение по выданным кредитам
Товары, принимаемые банком (кроме ценных бумаг и драгоценных металлов)
Драгоценные металлы зарезервированы в качестве залога
Анализ таблицы 6 показал, что доля наиболее надежной формы залога, имущества заемщика (включая драгоценные металлы и ценные бумаги), уменьшилась и выросла до 36,62%, в 2015 году до 34,13%, в 2016 году из них занимает статья «активы, принятые банком (за исключением ценных бумаг и драгоценных металлов)», в 2016 году этот показатель увеличился как в абсолютном выражении (3967408775 тыс руб. — в 2015 г., 5311503035 тыс руб. — в 2016 г.), так и в относительном — доля — 31,06% и 32,11% соответственно.
Однако в 2016 году, несмотря на рост абсолютного значения, доля данного залога несколько снизилась до 30,00%. Это произошло за счет увеличения доли статьи «Гарантии и гарантии полученные».
Все это позволяет сделать вывод о том, что банк, скорее всего, будет ориентироваться на кредитование физических лиц, формой обеспечения по которым является залог. Их доля в структуре обеспечения является наибольшей (63,37 в 2015 г и 65,87 в 2016 г.), а объем принятого обеспечения имеет положительную динамику в абсолютном выражении: с 8094280201 млн руб в 2015 г до 12058505761 млн руб в 2016 г.
Однако, как известно, ряд банковских продуктов, особенно связанных с расчетом, не предполагают наличия залога, так как затрудняют его реализацию в связи со снижением спроса со стороны определенной категории населения.
Анализируя залог как гарантийную маржу, мы выявили преимущества и недостатки этой формы обеспечения.
Залог дает возможность гарантировать существование и сохранность имущества в момент, когда должник должен заплатить кредитору за кредит.
Залог предоставляет кредитору возможность удовлетворения своих потребностей за счет предмета залога.
Реальная опасность потери имущества (как правило, в залог передается особо ценное ликвидное имущество) является хорошим стимулом для должника к надлежащему исполнению своих обязательств.
Дефолт заемщика не повлияет на стоимость заложенного имущества, что позволит кредитору продать его и покрыть свои убытки.
Наличие ценных и высоколиквидных активов позволяет заемщику получить кредит в ряде случаев с отрицательной кредитной историей[25, с. 46].
При этом отсутствие залога можно назвать формой обеспечения погашения кредита:
Залог не может быть произведен сразу после неисполнения обязательств заемщиком, так как исполнение залога на предмет залога осуществляется только по решению суда. Только после этого следует процедура внедрения, которая требует значительных средств и времени.
Поскольку неплательщиками кредитов обычно являются организации, имеющие задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами, то, как правило, первыми получают возмещение от реализованного товара, в том числе заложенного, а не банки-кредиторы.
Имущество может быть передано в залог неоднократно, и каждый последующий залогодержатель не знает, что его обязательство обеспечено залогом имущества, уже заложенного по договору залога, что негативно сказывается на погашении долга банком (за исключением последующих залогодержателей).
Объекты обеспечения могут потерять свою ликвидность в связи с изменением рыночных условий.
Забытое имущество может потерять рыночную стоимость при наступлении определенных событий, что приводит к тому, что банки требуют от заемщика увеличить стоимость залога.
Объектом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством России может быть отчуждено залогодателем, а также ценные бумаги и имущественные права [25, с. 58].
Данную классификацию объектов залога можно еще больше упростить, если объединить их в две группы:
Залог, удерживаемый залогодателем. Первый вид защиты получил наибольшее распространение. При этом залогодержатель обязан за свой счет застраховать предмет залога в целом, принять меры по его сохранению и уведомить залогодержателя о передаче предмета залога в аренду.
Залог передается залогодержателю. Второй вид залога – это залог, при котором кредитор оставляет предмет залога. При передаче имущества банку последний может осуществлять наиболее эффективный контроль за состоянием имущества, кроме того, банк имеет больше гарантий в отношении способности заемщика погасить кредит.
Ниже приведен список активов, не рассматриваемых банками в качестве залога:
Драгоценные камни, украшения, редкоземельные металлы;
Оборудования и транспортных средств старше десяти лет.
В банковской практике проводится обязательная оценка качества залога, которая является основанием для принятия решения о выдаче запрашиваемой заемщиком суммы кредита. В российской практике качество гарантии определяется двумя критериями:
Кредитная работа в ПАО «Росбанк» построена с учетом того, что основное внимание уделяется основным источникам погашения кредита. Однако в целях минимизации рисков и преодоления непредвиденных ситуаций должное внимание уделяется дополнительным источникам погашения кредита, к которым относятся поручительства, индоссаменты и поручительства.
Для определения распространенности использования залога необходимо рассмотреть его место среди других форм залога, применяемых в ПАО «Росбанк» (таблица 8)
Таблица 9 – Динамика способов обеспечения возвратности кредитов в ПАО «Росбанк» за 2014-2016 гг
Рисунок 3 – Динамика способов обеспечения возвратности кредитов в ПАО «Росбанк» за 2014–2016 годы
Данные таблицы 9 и рисунка 3 позволяют говорить о том, что ПАО «Росбанк» использует в качестве обеспечения погашения кредитов только гарантии и залог. Большую часть гарантийной структуры за последние три года занимали гарантии. Общая сумма принятого залога в 2016 году увеличилась на 122,9 млн рублей по сравнению с 2014 годом. Но общая доля залога в структуре залога уменьшилась за счет увеличения доли залога. До 16,70% от суммы принимаемого банком залога обеспечено гарантиями. Рост доли поручительства объясняется ориентацией Росбанка с начала 2016 года на потребительские кредиты с упрощенным процессом оформления. В 2014.
Для более детального анализа можно рассмотреть структуру способов обеспечения возмещения в разрезе юридических лиц и в разрезе физических лиц (вставка 9).
Таблица 10 – Динамика способов обеспечения возвратности кредитов кредиторами в ПАО «Росбанк» за 2014–2015 гг
Рисунок 4 – Динамика способов обеспечения возвратности кредитов юридическими лицами ПАО «Росбанк» за 2014-2015 гг
Рисунок 5 – Динамика способов обеспечения возврата кредитов физическим лицам ПАО «Росбанк» за 2014–2015 годы
Анализ динамики форм обеспечения возвратности кредитов в разрезе юридических и физических лиц показывает, что наиболее используемой формой обеспечения кредитных обязательств в последние три года является реальное поручительство. Его участие в поручительствах по кредитам корпоративным клиентам составляет 100%, так как по условиям кредитов юридическим лицам Росбанк принимает в качестве обеспечения обязательств только залог. Доля залога в обеспечении по кредитам розничных клиентов ПАО «Росбанк» несколько ниже. В 2015 году он составлял 53%, в 2016 году – 51%.
Кроме того, следует отметить, что поручительство, полученное банком от юридических лиц, значительно увеличилось за последние 2 года. Так, в 2016 году сумма поручительства увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 107,71 млн рублей, или на 28%.
Сумма гарантий, принимаемых банком физических лиц, уменьшилась. В 2015 году произошло резкое снижение гарантии на 23,62 млн рублей по сравнению с предыдущим годом, что связано с кризисом в экономике страны. После кризиса 2016 года Банк не смог восстановить прежний уровень гарантированных кредитов населению и начал продвигать на рынке кредитные продукты с поручителями как более простой способ получения и оформления кредитов.
Таким образом, объем обеспеченных кредитов увеличился на 33% по сравнению с 2015 годом.
Таким образом, в качестве заключения мы можем сделать следующие выводы:
ПАО «Росбанк» — один из лидеров рынка финансовых услуг для малого и среднего бизнеса. Банк предлагает комплексное обслуживание малого и среднего бизнеса, в том числе специально разработанные кредитные продукты;
Анализ финансовой деятельности и статистических данных за последний год кредитной организации. Открытое акционерное общество «Росбанк» указывает на отсутствие негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в будущем;
Кредитная работа в ПАО «Росбанк» построена таким образом, что основное внимание уделяется основным источникам погашения кредита. Однако для минимизации рисков и преодоления непредвиденных ситуаций должное внимание уделяется дополнительным источникам погашения кредита, к которым относятся залог, индоссаменты и гарантии;
3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ МЕХАНИЗМА ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТА КРЕДИТОВ
По данным Международного валютного фонда, за последние 30 лет 75% кредитных бумов в странах с развивающейся экономикой сопровождались банковскими кризисами и 85% — девальвацией национальных валют. Аналогичная ситуация сложилась и в России. И здесь ведущую роль сыграла просроченная задолженность, как по потребительскому кредиту, так и по ипотечному сектору. По официальным оценкам, общая доля просроченной задолженности по кредитам физическим лицам составила 4,3%, по предприятиям — 2,1% всех кредитов, по ипотечным кредитам — почти 8%, а на конец 2016 года, по данным Экспертов Росбанка, по ипотеке они составляли около 20%.
Отсюда следует, что в абсолютном выражении дыра в банковских балансах составляла 400-500 миллионов рублей. При этом компании, стремящиеся растянуть процесс взыскания долгов и тем самым отсрочить свое банкротство, грамотно используют все законные возможности. Кредитные договоры с банками пытаются оспорить, обращаясь в суд со встречными исками к банку-кредитору. Их цель — выиграть время в надежде изменить общую экономическую ситуацию в стране и мире. Надежда на скорое восстановление, в том числе заверения правительства в том, что проблема кредитов российской экономике будет преодолена в основном в ближайшие полгода-год. В поддержку этого с октября 2008 г государство регулярно «вкачивало» деньги в российские банки (по некоторым данным, почти триллион рублей) с четкой целью вовлечь их в дело. И обещает, что этот процесс будет продолжаться до тех пор, пока ситуация не нормализуется. Конечно, это касается не всех компаний, а только тех, которые являются наиболее перспективными для народного хозяйства, а также обеспечивают экономическую и оборонную безопасность страны. Кроме того, государство сообщает, что готово поддержать их напрямую путем покупки привилегированных акций или облигаций зарегистрированных компаний, входящих в уставные капиталы долговых организаций это касается не всех компаний, а только наиболее перспективных для народного хозяйства, а также обеспечивающих экономическую и оборонную безопасность страны. Кроме того, государство сообщает, что готово поддержать их напрямую путем покупки привилегированных акций или облигаций зарегистрированных компаний, входящих в уставные капиталы долговых организаций это касается не всех компаний, а только наиболее перспективных для народного хозяйства, а также обеспечивающих экономическую и оборонную безопасность страны. Кроме того, государство сообщает, что готово поддержать их напрямую путем покупки привилегированных акций или облигаций зарегистрированных компаний, входящих в уставные капиталы долговых организаций.
Помимо компаний, крупным неплательщиком стало население. В последние годы этот сегмент рынка стал очень привлекательным для банков, так как доходность данного кредитного портфеля по сравнению с кредитами юридическим лицам значительно выше за счет более высокого риска и составляет 25-30%.
Самый высокий уровень дефолтов наблюдался в сегменте экспресс-кредитов, наиболее прибыльном для банков. Поэтому почти все банки в это время просто перестали выдавать эти кредиты. В меньших объемах, помимо роста просрочек по автокредитам и ипотечным кредитам[24, с. 147].
Правильная оценка платежеспособности заемщика и, как следствие, справедливой цены кредитного продукта является гарантией уверенности в возврате кредитуемых средств и, как следствие, эффективной работы банка. В этом смысле кризис оказал санирующее воздействие, обнажив проблемы и узкие места в банковской системе. Слабые банки не выжили, а остальные стали более ответственно кредитовать физических и юридических лиц, выбирая более надежных заемщиков. В результате должны улучшиться розничные кредитные портфели банков, что снизит темпы роста просрочек.
Во-первых, банки внедряют и совершенствуют механизмы управления кредитным риском. Кредитные справочные бюро являются одним из наиболее важных источников информации при анализе кредитного риска. При этом основными инструментами являются аналитика и программное обеспечение, то есть возможность автоматизировать и централизовать отслеживание и анализ данных о лидах.
Во-вторых, для этого пока еще относительно нового вида деятельности банка необходимо найти компетентные кадры, в которых в настоящее время ощущается острая нехватка.
Банки пытаются решить проблему невозврата кредита, либо пытаются использовать собственные службы безопасности, либо все чаще используют такой инструмент взыскания долга, как перепродажа части кредитного портфеля другому кредитору или коллекторскому агентству. Коллекторы часто работают юридическими консультантами, консультируя должников по юридическим вопросам, ссылаясь на законы, призванные наказать нарушителей и кредиторов. Некоторые банки считают, что следует с осторожностью привлекать внимание подрядчиков к взысканию долгов, и в то же время ни один банк вряд ли будет тратить время на работу с кредитами с низкой вероятностью взыскания. Даже в сегодняшнем сложном финансовом секторе.
Залог является наиболее перспективным способом обеспечения возврата кредита в ПАО «Росбанк», поскольку имеет несомненные преимущества среди других способов обеспечения исполнения обязательств в современных рыночных условиях.
Договор залога гарантирует наличие и сохранность этих активов в момент, когда должнику придется рассчитаться с кредитором, то есть залог сохраняет силу в течение срока действия основного обязательства. Кроме того, стоимость заложенного имущества будет увеличиваться пропорционально уровню инфляции;
Реальная опасность утраты имущества является для должника хорошим стимулом к надлежащему исполнению своих обязательств, т к предметом залога, как правило, является высоколиквидное имущество, представляющее особую ценность.
Залог и гарантии также являются важным способом обеспечения возврата кредита. В этом случае, по общему правилу, третье лицо несет имущественную ответственность заемщика.
Таким образом, кредиторы имеют в своем распоряжении самые разнообразные способы гарантировать возврат банковского кредита.
Метод, который будет применяться на практике, зависит от множества факторов, в том числе: правовой определенности возможности применения конкретных форм; предыдущий опыт кредитора в этой сфере; возможность привлечения квалифицированных юристов, специализирующихся на определенных видах обеспечения; реальные возможности кредитора и заемщика и др.
Таблица 11 Меры, принимаемые кредитной организацией в отношении имеющихся кредитов
Внедрение и обеспечение функционирования системы банковских надзоров-кураторов и персональных менеджеров
Создание «типовой матрицы наиболее вероятного поведения заемщика»
Создание программного комплекса, помогающего кредитному специалисту принять своевременное, квалифицированное и взвешенное решение
Внедрение и поддержание системы органов банковского надзора — менеджеров и персональных менеджеров, способных обеспечить решение комплекса задач взаимодействия клиента (особенно крупного) и банка. Закрепление за клиентом персонального менеджера повышает эффективность обслуживания, скорость реагирования на проблемы и возникающие сложности, что значительно снижает операционные риски и риск недопонимания между клиентом и сотрудником банка.
Создание типичной «матрицы симптомов проблемы». Банку рекомендуется использовать подробный набор показателей, позволяющих быстро и эффективно выявлять и классифицировать проблемные кредиты.
Для наиболее эффективного предупреждения появления проблемных кредитов необходимо определить предпосылки появления признаков проблем со сделками еще до осуществления самих реализаций.
Создание типовой матрицы наиболее вероятного поведения заемщика. При этом должны быть разработаны основные (типовые, базовые) сценарии возможного развития ситуации после получения кредита заемщиком. Такая матрица может служить ключом для кредитного специалиста.
Создание типичной «матрицы действий банка». Кредитной организации рекомендуется установить алгоритм действий, описывающий ряд принимаемых стратегических, тактических и оперативных мер, соответствующих тому или иному типовому сценарию развития ситуации, особенно в случае (в идеале, начальные этапы появления начальных признаков проблем).
Разработка такого «матричного» комплекса мер потребует относительно небольших капиталовложений, но приведет к значительному повышению качества и скорости принятия решений по проблемным ситуациям, возникающим в системах типа «банк-заемщик», причем содержательно и своевременно разрешить (предотвратить) конфликтную ситуацию. Уменьшить потери сторон.
Создание программного комплекса, помогающего кредитному специалисту своевременно принимать квалифицированные и взвешенные решения. Использование вышеперечисленных матриц приводит к созданию программного обеспечения (ПО), позволяющего обращаться с ними к кредитному инспектору.
Механизм действия данного класса ПО «рекомендуется система самообучающейся и аналитической подготовки специалистов» — после ввода основных формализованных показателей по конкретной сделке (показатели финансово-хозяйственной деятельности заемщика, внешние показатели эффективности отрасль, заемщик и т д)
В программе БД системы сравнение введенных фактических данных с типовыми данными матрицы признаков проблемных сделок и матрицы сценариев поведения заемщиков, сделок и «вопросов»: оценка ситуации, признаки проблемных сделок, перечень первоочередных действий, необходимых для повышения качества сделки [28, с двадцать один].
Проанализировав каждую отдельную транзакцию, определите проблемные транзакции;
Сравните внешние и внутренние факторы, влияющие на обслуживание заемщиком сделки;
Определить степень состоятельности проблемы, рекомендованной к назначению;
Основываясь на наиболее вероятном поведении заемщика и масштабах проблемы со сделкой, выбрать наиболее подходящий для банка образ действий;
Прогнозировать кумулятивное влияние проблемных кредитов на показатели кредитного портфеля;
Обработать (рассчитать) данные кредитного портфеля банка (объем, пропорции, концентрация риска, оценка риска и т. д.).
Создание такого детального программного обеспечения крайне актуально в условиях кризиса, сопровождающегося кратным увеличением объема работы при неизменном количестве кредитных специалистов.
Таким образом, в качестве заключения мы можем сделать следующие выводы:
Залог является наиболее перспективным способом обеспечения возврата кредита в ПАО «Росбанк», поскольку имеет несомненные преимущества среди других способов обеспечения исполнения обязательств в современных рыночных условиях;
Идеального способа гарантировать возврат банковских кредитов, к сожалению, пока не существует. В этом смысле выбор конкретного вида гарантии должен осуществляться каждой кредитной организацией самостоятельно в рамках принятия решения по конкретной кредитной операции. Но в нашей стране еще необходимо принять законы, позволяющие судьям и правоохранительным органам гарантировать выплату долга заемщика перед кредитором.
Анализ динамики форм обеспечения погашения кредитов в разрезе юридических и физических лиц показывает, что наиболее распространенной формой обеспечения кредитных обязательств на протяжении последних трех лет остается залог. Их доля в кредитовании корпоративных клиентов составляет 100%, так как по условиям кредитования юридических лиц Росбанк принимает только залог. Доля залога в обеспечении по кредитам розничных клиентов ПАО «Росбанк» несколько ниже. В 2015 году он составлял 53%, в 2016 году – 51%.
Целью курсовой работы было изучение обеспечения возвратности кредита с точки зрения теории и практики применения, а также совершенствование механизма и способов обеспечения возвратности банковских кредитов.
В работе были поставлены определенные задачи, которые способствовали достижению цели — оценить особенности обеспечения возвратности кредитов.
В первой главе анализируются теоретические аспекты особенностей обеспечения возврата кредита. Раскрываются сущность банковской гарантии и основные способы обеспечения возвратности кредитов.
Во второй главе проведен анализ применения способов получения кредитов на примере деятельности ПАО «Росбанк»
Изучены основные положения кредитной политики ПАО «Росбанк». Проведен анализ обеспеченности кредитного портфеля. По результатам анализа было выявлено следующее:
Выгода организации увеличилась на 108,39% по сравнению с данными предыдущего года. Активы в целом выросли на 133,69% соответственно, увеличились процентные доходы.
За рассматриваемый период количество вкладов физических лиц сроком более одного года, прочих вкладов физических лиц (в том числе ИП) изменялось незначительно (до 1 года), даже. Оборотные активы юридических лиц (за исключением ИП), процентные обязательства, просрочки, кредиторская и иная задолженность, депозиты и прочие средства юридических лиц (до 1 года) уменьшились, значительно уменьшились межбанковские кредиты, полученные до 30 дней. Количество корреспондентских счетов банков ЛОРО, собственные ценные бумаги и ожидаемый отток денежных средств уменьшились за год со 149,69 до 124,15 млн руб.
Значительно увеличилась сумма межбанковских кредитов, кредитов юридическим лицам, вложений в ценные бумаги, сумма векселей, уменьшились вложения в лизинговые операции и приобретенные кредитные права, уменьшились кредиты физическим лицам и общая сумма доходных активов уменьшилась на 7,2%. С 751,69 до 697,46 млн руб.
Доля кредитов, погашенных в течение года, как правило, остается практически неизменной, но в последние полгода имеет тенденцию к снижению. Доля резервов на кредитные потери в течение года и в течение последних шести месяцев имеет тенденцию к снижению. Объем норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс. 800%) имеет тенденцию к увеличению в течение года, но за последние полгода он практически не изменился [31].
Уровень просроченной задолженности на последнюю дату соответствует среднему по российским банкам (около 3-4%).
Уровень резерва на последнюю актуальную дату соответствует среднему по российским банкам (порядка 10-11%).
Участие наиболее надежной формы обеспечения — имущества заемщика (включая драгоценные металлы и ценные бумаги) уменьшилось и составило 36,62%, в 2014 г. — 34,13%, в 2015 г. В структуре принимаемого обеспечения наибольшая часть. По статье «Активы, принятые банком (за исключением ценных бумаг и драгоценных металлов)», в 2015 году этот показатель увеличился как в абсолютном выражении (3967408775 млн руб. – в 2014 г., 5311503035 млн руб. – в 2015 г.), так и в относительном выражении, и их доля составила 31,06% и 32,11% соответственно. Однако в 2015 г., несмотря на рост абсолютного значения, доля данного залога несколько снизилась до 30,00%. Это произошло за счет увеличения доли статьи «Гарантии и гарантии полученные».
ПАО «Росбанк» используется в качестве залога при погашении кредитов только залогом и обеспечением. Большая часть гарантийной структуры за последние три года была выполнена. Общая сумма выданных гарантий в 2015 году увеличилась по сравнению с 2014 годом на 122,9 млн рублей.
Увеличение доли поручительства объясняется ориентацией Росбанка с начала 2015 года на потребительские кредиты с упрощенным процессом оформления. В 2014 году наблюдается снижение количества принимаемых мер безопасности, что связано с кризисными условиями функционирования национальной экономики и нежеланием клиентов пользоваться кредитными продуктами в нестабильное время.
Таким образом, объем обеспеченных кредитов увеличился на 33% по сравнению с 2014 годом.
Залог является наиболее перспективным способом обеспечения возврата кредита в ПАО «Росбанк», поскольку имеет несомненные преимущества среди других способов обеспечения исполнения обязательств в современных рыночных условиях.
К сожалению, идеального способа гарантировать возврат банковских кредитов до сих пор не существует. В этом смысле выбор конкретного вида гарантии должен осуществляться каждой кредитной организацией самостоятельно в рамках принятия решения по конкретной кредитной операции. Но в нашей стране еще необходимо принять законы, позволяющие судьям и правоохранительным органам гарантировать выплату долга заемщика кредитору.
Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ. Вторая часть от 26.01. 1996 N 14-ФЗ [Электронный ресурс]. – Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». – Режим доступа: http//www. consultant. ru
В Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ — Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». – Режим доступа: http//wlww. consultant. ru
О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 02.12.1990лл. N 395-1 ФЗ. – Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». – Режим доступа: http//www. consultanlt. ru.
О потребительском кредите [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 21.112.2013 N 353-ФЗ. – Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». – Способ доступа: http//www. consultant. ru.
Агарков М. М. Основы банковского права / М. М. Агарков. М.: Финансы и статистика, 2015. — 415 с.
Банки и банковское дело: Учебник / под ред. Е. Ф. Жуков. – М.: УНИТИ. Банки и обменные пункты, 2014. – 210 с.
Банки и банковское дело. / Ред. ТУ. Балабанов. СПб: Питер, 2013. — 38л9 с.
Банковское дело.: Учебник / Под ред проф. И В. Колесникова,. — М. : Финансы и статистика, 2014. — 464 с.
Банковское дело.: Учебник / Под ред проф. И В. Соловьев. — М. : Финансы и статистика, 2015. — 364 с.
Банковское дело: Учебник — 2-е изд., исправленное и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина — л. М.: Финансы и статистика, 2014. — 672 с.
Бломштейн Г. Д. Банковские и платежные системы / Г. Д. Бломштейн. — М.: Финансы и статистика, 2015. — 415 с.
Вешкин Ю. Г., Авагян Г. Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Текст]: пособие по субсидированию — М.: Магистр: ИНФРА-М, 2016. — 352 с.
Воронин Ю. М. Управление банковскими рисками [Текст] / Ю. М. Воронин. — М. : НОРМА, 2015. — 258 с.
Галанов В. А. Основы банковского дела: Учебник. — 2-е изд. [Текст]. — М. : ФОРУМ, 2014. — 288с.
Гамидов Г. М. Банковское и кредитное дело / Г. М. Гамидов. — М.: Банки и обменные пункты, л2014. — 615 страниц.
Жарковская Е., Арендс И. Банковское дело: Курс лекций. — М: ИКФ Омега — Л, л. 2014. — 399 с.
Калтырина А. В. Деятельность коммерческих банков 2015. — 400 с.
Киреев В. Л. Банковское дело [Текст]: учеб. — М.: КНОРУС, 2015.- 240с
Киселев В. В. Управление банковским капиталом (теория и практика). – М.: Редакция АО «Экономика», 2015. – 256 с.
Коробовой Г. Г. Банковское дело: учеб. – М., 2016. – 751 с.
Курочкин А. В. Основы управления ресурсами коммерческого банка в современных условиях // Финансы и кредит. — 2015. — № 5. — С. 6-9
Курочкин А. В. Критерии оптимизации источниковой структуры ресурсной базы коммерческого банка // Финансы и кредит. — 2015. — № 9. — С. 7-11л
Ключников М. В. Анализ показателей, характеризующих финансовую деятельность коммерческих банков // Финансы и кредит. – 2013. – № 20. – С. 40-47
Лаврушин О. И. Банковское дело / О. И. Лаврушин. – М.: Банковско-биржевой информационный центр, 2014. – 624 с.
Молчанов А. В. Коммерческое банковское дело в современной России: теория и практика / А. В. Молчанов. — М.: Финансы и статистика, 2015. — 239 с
Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка // М.: ИКЦ «ДИС», 20л15. — 464 с.
Тагирбекова К. Р. Основы банковского дела. Редакция «Весь Мир», 201л4. — 720 сек.
Тосунян Г. А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. – М.: ООО «Дело», 2015. – 341 с.
Трофимов М. В. Банковский кредит и способы обеспечения его возврата изд. Барщевский. – М.: 2016. – 286 с.
Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции. — М.: Все для тебя, 2013. — 342 с.
Хаметов Р., Миронова О. Исполнение обязательств: договорные методы. – М.: 2016. – 542 с.
В приведенной в качестве примера схеме отсутствует самостоятельное финансирование как элемент факторинга, а оно заменяется финансированием по договору займа. Таким образом, между кредитором и заемщиком происходит не два отдельных финансирования (предоставление кредита и финансирование в рамках факторинга), а только исполнение банком обязательства по предоставлению кредита. Для сторон договора факторинга это может привести к переквалификации судом заключенного между ними договора в договор уступки с последующим применением норм ГК РФ об уступке прав на такую соглашение. Таким образом, суд, придя к выводу об отсутствии финансирования как необходимого элемента факторинга.
Аналитика Публикации
Основные способы обеспечения исполнения обязательств участников гражданских правоотношений указаны в главе 23 ГК РФ. Для банковской практики наиболее распространенными способами из указанных в ст. 23 ГК РФ являются залог и обеспечение.
Следует немедленно прибегнуть к правоприменительной практике. Несмотря на кажущуюся простоту как залога, так и залога как средства обеспечения исполнения обязательств, на самом деле споры, связанные с таким залогом, могут возникать между кредитором и заемщиком. Поэтому при заключении кредитного договора и принятии на себя обязательств заемщик должен учитывать ряд обстоятельств и оценивать все возможные юридические риски.
Например, по условиям кредитного договора заемщик обязывался передать в залог кредитору путем заключения соответствующих договоров три объекта недвижимости и определенное количество акций. В срок, указанный в кредитном договоре, такое положение не возникло: заемщик заключил с кредитором только два из трех ипотечных договоров, а договор залога обеспечения между сторонами также не заключался. Воспользовавшись установленным в договоре займа правом на досрочное погашение займа, кредитная организация обратилась к заемщику с соответствующим требованием о досрочном погашении всей суммы займа в связи с нарушением условий договора.
Такое досрочное взыскание, по своей юридической сущности, представляет собой одностороннее изменение условий кредитного договора — условий в сроке погашения кредита заемщиком. Соответственно, к осуществлению банком такого права применяются положения пункта 4 статьи 450 ГК РФ, которые предусматривают, что сторона, которой предоставлено право в одностороннем порядке изменить договор, должна действовать в добросовестно и разумно пользоваться этим правом. Это правило является частным случаем общей недопустимости злоупотребления своим правом, что предусмотрено статьей 10 ГК РФ. В частности, не допускается осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу).
Пункт 3 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13 сентября 2011 г. № 147 «Обзор судебной практики при разрешении споров, связанных с применением положений Гражданского кодекса Российской Федерации о кредитного договора» также подчеркивает, что при изменении в одностороннем порядке условий исполнения по кредитному договору банк должен действовать добросовестно и не злоупотреблять своим правом.
Именно ссылка на статьи 10, 450 ГК РФ и положения пункта 3 Информационного письма № 147 является основной линией защиты заемщиков в спорах с банками в случае досрочного отзыва кредита в связи с отсутствием достаточного залога. Судебная практика не сформировала единого подхода к рассмотрению подобных споров.
Например, в спорах между Банком ВТБ (ПАО) и «Мечелом» (дело № А40-15381/2015) и ТГК-2 (дело № А40-22882/2016) суд при данных обстоятельствах встал на сторону кредитной организации, отметив, что нарушения прав банка достаточно для досрочного взыскания кредита.
Однако есть и обратные примеры судебной практики: решение Арбитражного суда Уральского округа от 7 октября 2014 г по делу № А07-23635/2013, решение Московского федерального арбитражного округа от 30 ноября 2013 г от 25 по делу № А40-20776/2013, решение Арбитражного суда Нижегородской области от 30.10.2015 по делу № А43-9526/2015, решение Арбитражного суда Московской области от 26.02.2016 по делу № А41-61510/2015 и др.
В указанных судебных актах суды указали, что истец не представил достаточных доказательств для вывода о наличии оснований считать какие-либо его права и интересы нарушенными, что влечет за собой необходимость их защиты, и при условии соблюдения ответчиком его оплаты обязательства долга, требование фактически имело целью получить основания для последующего досрочного исполнения заложенного имущества, что уже является гарантией обязательств заемщика перед банком. Кредитные организации, по мнению судов, использовали формальные требования, не доказывающие стечения обстоятельств, влекущих для них негативные последствия.
Дополнительными аргументами для защиты прав и интересов заемщика по такой схеме поручительства являются: регулярность погашения кредитной задолженности и без задержек с даты предъявления требования кредитной организацией, достаточная стоимость заложенного имущества для погашения кредит в полном объеме, принятие банком исполнения договора на длительный срок (фактически использование правовых препятствий для строительства и т д.).
Фактором риска для заемщика является также право банка в судебном порядке потребовать признания заемщика несостоятельным (банкротом) по одному лишь факту наличия долга без необходимости его «наследования». Такое обращение негативно сказывается на репутации и хозяйственной деятельности заемщика.
Также следует отметить, что невозможность заключения договора залога по объективным обстоятельствам, не зависящим от заемщика (залогодателя), не является основанием для освобождения заемщика от ответственности за нарушение условий договора займа.
Заключение договора поручительства влечет за собой очевидные риски для лица, выступающего в качестве поручителя. Но даже для этого способа обеспечения исполнения обязательств есть одна особенность, которую необходимо учитывать.
Пунктом 6 статьи 367 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что облигация прекращает свое действие по истечении срока, указанного в договоре об облигации, на который она была предоставлена. Если такой срок не установлен, он истекает при условии, что кредитор не предъявит иск к облигации в течение года, следующего за датой истечения срока исполнения обязательства, обеспеченного облигацией. Когда срок исполнения основного обязательства не указан и не может быть определен или определен моментом требования, облигация погашается, если кредитор не востребует облигацию в течение двух лет со дня исполнения облигации договор поручительства.
Таким образом, при предъявлении банком требования о взыскании долга поручитель должен обратить внимание на соблюдение кредитной организацией сроков предъявления указанного требования. На это также обратил особое внимание Верховный Суд Российской Федерации в Постановлении от 10 апреля 2017 г по делу № А40-19700/2016.
Вывод: залог и договоры залога как способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору весьма выгодны, но несут в себе ряд рисков, которые заемщик должен учитывать при заключении кредитного договора. Особое внимание необходимо обратить на реальность соблюдения условий кредитного договора в части суммы и сроков предоставления гарантий и минимизировать риски непредоставления гарантий из-за действий третьих лиц.
При подаче кредитором иска о взыскании кредитной задолженности важно соотношение переговорных позиций сторон: сильных и слабых сторон. Суды часто указывают на то, что условия контракта (особенно те, которые фактически были навязаны в ходе переговорного процесса) должны толковаться в пользу экономически более слабой стороны контракта, которой является (очевидно) заемщик.
Иные способы обеспечения выполнения обязательств
Помимо залога и залога, стороны кредитного договора часто предусматривают и другие, менее стандартные способы обеспечения исполнения обязательств. Нередко в качестве обеспечения могут рассматриваться права требований заемщика к третьему лицу, которые переуступаются в пользу банка в случае неисполнения основного обязательства.
Наиболее близкой нормой к такой схеме является норма главы 43 ГК РФ о договоре факторинга (финансировании под уступку денежного кредита). Схема, используемая сторонами договора факторинга для обеспечения исполнения обязательств по ранее заключенному договору (например, договору займа), заключается в том, что заемщик передает кредитору (кредитору) свои права требования к третьим лицам в качестве гарантия надлежащего исполнения своего обязательства перед кредитором. В случае просроченной задолженности по кредиту (дефолт по основному обязательству).
Теоретически договор факторинга в такой схеме позволяет каждой из сторон удовлетворить свои интересы: кредитор получает доход, а заемщик не теряет значительную сумму денег с процентами и штрафными санкциями. Но на практике участники правоотношений сталкиваются с серьезными трудностями при заключении и исполнении договора факторинга как средства обеспечения. Риск заключается в том, что суды при рассмотрении правовой природы заключаемого договора обращают внимание на наличие обоих условий (элементов) факторинга: как финансирования, так и передачи денежного кредита.
В приведенной в качестве примера схеме отсутствует самостоятельное финансирование как элемент факторинга, а оно заменяется финансированием по договору займа. Таким образом, между кредитором и заемщиком происходит не два отдельных финансирования (предоставление кредита и финансирование в рамках факторинга), а только исполнение банком обязательства по предоставлению кредита. Для сторон договора факторинга это может привести к переквалификации судом заключенного между ними договора в договор уступки с последующим применением норм ГК РФ об уступке прав на такую соглашение. Таким образом, суд, придя к выводу об отсутствии финансирования как необходимого элемента факторинга.
Как правило, переквалификация договора судом или признание договора незаключенным являются основными рисками для сторон при оформлении нестандартной гарантии исполнения кредитных обязательств. Примером судебной практики, отражающей такие риски (правда, не по договору займа, а с аналогичной структурой), является Постановление Верховного Суда РФ от 2 ноября 2016 г по делу № А56-16411/2015. Также следует обратить внимание на определение Арбитражного суда Московского округа от 20.07.2017 по делу № А40-126361/2015.
Рекомендуемые схемы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору
С учетом указанных в настоящей статье правовых конструкций основными рисками при выборе способа поручительства являются ситуации, при которых поручительство становится самостоятельным и достаточным основанием для возникновения споров между заемщиком и кредитором по кредитному договору. Очевидным следствием для заемщика является необходимость выбора простого и понятного для обеих сторон способа обеспечения исполнения обязательств как с экономической, так и с юридической точки зрения.
Для этого заемщик должен, прежде всего, оценить реальную возможность предоставления согласованной сторонами гарантии (независимость указанной гарантии от воли третьих лиц, внешних обстоятельств и других факторов), объективно оценить достаточность обеспечения для покрытия всей суммы долга по кредиту, и определить, насколько бесспорна выбранная сторонами конструкция договора, если стороны выбрали нестандартный способ обеспечения исполнения обязательств.
Стороны должны исключить из заключаемых договоров любые формулировки, допускающие двусмысленное толкование, а также оставить возможность злоупотребления правом любой из сторон.
Гарантия представляет собой письменное обязательство банка-гаранта произвести по требованию заемщика выплату необходимой денежной суммы в пользу его кредитора в соответствии с условиями обязательства, данного гарантом, наличие которого указано в гарантии [3] . Смысл банковской гарантии в том, что если заказчик не оплатил сумму долга по договору, то банк сделает это за него в установленном порядке. В этом случае уплаченная банком сумма подлежит возмещению клиентом в порядке, установленном договором и законодательством.
Банковские поручительства и гарантии
В современной практике банки для своих клиентов проводят операции, связанные с уменьшением риска возникновения убытков, вызванных недобросовестным исполнением контрагентами своих обязательств. Поскольку отдельные сделки содержат как объективные экономические риски, так и сильную зависимость их исполнения от субъективной воли кредитора, это лишает их необходимой устойчивости для гражданского оборота. Интересы сторон, участвующих в осуществлении, например, кредитных, внешнеэкономических или иных сделок, могут быть достигнуты, если банк использует определенные гарантии этих сделок при их заключении. Действующее законодательство предусматривает открытый перечень способов обеспечения обязательств, что активно используется в банковской практике.
В своей практической деятельности российские банки активно осуществляют операции, связанные с предоставлением или использованием залога, банковских гарантий, залогом денежных средств, страхованием гражданской ответственности за нарушение договора.
Однако не все они используются банками в одинаковой степени. В частности, это касается страхования. С 2010 года государство как клиент исключает такую форму исполнения договора, как страхование гражданской ответственности, и переходит к форме предоставления договора поручительства [1] . После победы в тендере подрядчик должен предоставить гарантию исполнения контракта в виде банковской гарантии. В свою очередь передача денежных средств в качестве залога неудобна, поскольку предполагает вывод средств из оборота на длительный срок. Наиболее выгодным для банка является поручительство, но проблема заключается в длительности его оформления, так как это оформление осуществляется на условиях, аналогичных условиям выдачи кредита и, следовательно, может потребовать открытия счета и внесения депозита.
В настоящее время в нашей стране отчетливо прослеживается развитие, с одной стороны, реальных способов страхования операций в сочетании с гарантией, а с другой стороны, безличных гарантий, при которых риск неисполнения принимается на себя широким кругом лиц круг людей. Наибольший интерес банков к данному виду операций обусловлен, прежде всего, тем, что они являются для него наиболее прибыльными. Эти виды операций не учитываются в балансе банка, поэтому они не концентрируют риск в балансе активов. В свою очередь, они отражаются в отчетах о прибылях и убытках, так как приносят доход банку. Они выполняются для клиента на возмездной основе, а банк получает комиссию (таблица 12.1). В современной российской банковской практике сложился определенный уровень комиссии за выдачу индоссаментов и гарантий. Комиссия за срок действия договора может варьироваться от 1 до 5% и более, но при этом оговаривается минимальная сумма в рублях. Например, для юридических лиц, обращающихся за совершением сделок с госзаказом, может быть установлен сбор в размере не менее 20 000 рублей. Характерно, что удельные ставки по банковским гарантиям значительно ниже ставок по кредитам наличными. Они зависят от вида залога, срока и валюты залога, а также финансового состояния заемщика (доверителя) и состава предоставляемого ему залога может быть установлена ставка не менее 20 000 руб. Характерно, что удельные ставки по банковским гарантиям значительно ниже ставок по кредитам наличными. Они зависят от вида залога, срока и валюты залога, а также финансового состояния заемщика (доверителя) и состава предоставляемого ему залога может быть установлена ставка не менее 20 000 руб. Характерно, что удельные ставки по банковским гарантиям значительно ниже ставок по кредитам наличными. Они зависят от вида залога, срока и валюты залога, а также финансового состояния заемщика (доверителя) и состава предоставляемого ему залога.
Условия и ставки по предоставлению индоссаментов и гарантий в коммерческом банке «АСПЕКТ» в 2010 году
Сумма, требуемая от клиента за предоставление гарантии или индоссамента банком, представляет собой сумму регистрационного сбора и платы за пользование кредитом, которая варьируется в зависимости от вида ответственности гаранта. Если клиент не воспользовался гарантией, плата за пользование кредитом может быть возвращена полностью, частично или вообще не возвращена.
Наиболее удобным для банка способом оплаты услуг по предоставлению облигации или гарантии является единовременный платеж, который клиент вносит после согласования банком-гарантом и кредитором заемщика условий договора облигации или после того, как банк-гарант и кредитор соглашается с условиями гарантии, если выдается именная банковская гарантия. Именно клиент должен оплатить регистрационный сбор и использование гарантии, в противном случае банк по требованию заказчика обязан вернуть полученную сумму.
Анализ практической деятельности показывает, что банк, как и любое другое лицо, может использовать поручительство и банковскую гарантию как средство обеспечения исполнения обязательств или как форму кредита. Таким образом, при выдаче кредитов клиентам банк может выступать кредитором заемщика, принимая залог или банковскую гарантию, гарантом или поручителем, кредитуя клиента и принимая на себя ответственность за него перед третьими лицами.
Принимая поручительство или банковскую гарантию на третье лицо, банк фактически получает еще одного вспомогательного должника, поэтому банки чаще принимают гарантии по обязательствам клиентов, поручителями которых они сами являются. Исполнение обязательства должником в этом случае гарантируется обязательством других лиц перед кредитором, приобретающим право общего залога, то есть возможность гарантировать свое право всем имуществом, которое они приняли на себя обязательство. В то же время закон запрещает требовать от поручителя исполнения обязательств путем возмещения встречного требования к заемщику или бесспорного взыскания с него денежных средств.
Выступая поручителем или поручителем, банк выдает кредит своим клиентам, потому что по каким-то причинам не может предоставить его сам, но для того, чтобы заемщик оставался клиентом, банк гарантирует возврат кредита. Такой кредит также не отвлекает от кредита собственные средства банка, а позволяет клиенту получить их от третьего лица, а поскольку кредитор приобретает право общего залога на имущество банка, то банку необходимо гарантировать свои интересы в какая-либо форма обеспечения собственности, например, одежда.
Поэтому банковская гарантия предоставляется только в том случае, если она обеспечена движимым и недвижимым имуществом (совокупными имущественными комплексами, зданиями, сооружениями, квартирами, транспортными средствами, оборудованием, средствами в обороте); финансовые активы заемщика (залог имущественных прав на денежные вклады); гарантии других банков; финансовая или имущественная гарантия третьих лиц.
При выборе вида обязательства банк учитывает отличия поручительства от банковской гарантии.
Гарантия основана на:
- • поручитель соглашается отвечать перед кредитором другого лица за полное или частичное исполнение последним своих обязательств; • Если должник не выполняет обязательство перед кредитором, поручитель и должник несут солидарную ответственность перед кредитором. Поручитель несет ответственность перед кредитором в том же размере, что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных расходов и взыскание задолженности и иных убытков кредитора, причиненных нарушением или ненадлежащим исполнением обязательства гарантом должник, если иное не предусмотрено договором поручительства; • обязательство, лежащее в основе гарантии, является вспомогательным обязательством, то есть дополнительным к основному обязательству заемщика, но по отношению к нему. При уступке кредита договор гарантии следует судьбе основного договора займа, а прекращение основного обязательства прекращает действие и обязательства, и гарантии; • права требования переходят к гаранту в части исполнения гарантом своих обязательств перед кредитором; • отказ поручителя от исполнения своих обязательств влечет за собой предъявление иска судом, который будет предъявлен к нему в течение шести месяцев с момента окончания срока официального признания должника несостоятельным.
Различают гарантию на срок и без указания срока. При этом в первом случае при неисполнении операции банк как кредитор обращается к поручителю в форме взыскания, а во втором — в форме простого запроса: желает ли поручитель совершить платеж вместо должника?
Основой облигации является облигационный договор (уступка). Он может быть совершен путем составления документа, подписанного поручителем и кредитором, либо путем обмена документами посредством почтовых, телеграфных, телеграфных, электронных и иных видов связи, позволяющих достоверно установить, что документ исходит от сторона по договору.
Подписание договоров поручительства широко используется при выдаче банковских кредитов физическим лицам, к поручителям которых, наряду с заемщиками, как правило, предъявляются требования: дееспособность до пенсионного возраста, стабильный, документально подтвержденный доход, а также иное имущество для выполнения обязательств обязательства, безупречная кредитная история и т. д., люди выдвигают свои требования. Так, например, со 2 августа 2010 года к поручителю как юридическому лицу, действующему с государственными заказами, стали предъявляться следующие требования:
- 1) капитал и резервы поручителя должны быть не менее 300 миллионов рублей и превышать сумму поручительства не менее чем в 10 раз; 2) чистая прибыль поручителя должна быть не менее чем в 3 раза больше суммы поручительства или чистая прибыль поручителя должна быть более 100 миллионов рублей.; 3) стоимость основных средств (в пересчете на здания) поручителя должна быть не менее 300 миллионов рублей и превышать не менее чем в 10 раз сумму поручительства, либо стоимость этих основных средств (в пересчете на здания) должна быть более 1 млрд руб.
Соответствие поручителя вышеуказанным требованиям определяется по данным бухгалтерской отчетности за последние два отчетных года.
Гарантия не требует нотариального удостоверения или государственной регистрации. Допускается в качестве обязательства подписать акт договора, к которому относится поручительство, так как само поручительство не является, по сути, самостоятельным договором, а дополнительным, связанным с другим договором типа основного, поручительства по гарантии. Как правило, договор поручительства заключается непосредственно с банком. При несоблюдении правила о том, что поручитель обязан отвечать перед кредитором другого лица за исполнение последним своего обязательства полностью или в части, основной договор займа признается ничтожным, что также делает договор займа ничтожным гарантия. Таким образом, поручительство по кредиту выступает в качестве лимита, в соответствии с которым банк гарантирует дееспособность своего клиента при осуществлении финансово-хозяйственных операций с третьим лицом.
Гарантийный договор расторгается по одной из пяти причин [2] :
- 1) с погашением обязательства, обеспеченного облигацией; 2) при обмене обеспеченного поручительством обязательства, влекущем увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для поручителя, без согласия последнего; 3) с переводом на другое лицо долга по обязательству, обеспеченному облигацией, если облигация не дала согласия кредитора на принятие нового должника; 4) с отказом кредитора от принятия надлежащего исполнения, предложенного должником или поручителем; 5) с истечением срока, указанного в договоре облигации, на который она выдается.
Гарантия представляет собой письменное обязательство банка-гаранта произвести по требованию заемщика выплату необходимой денежной суммы в пользу его кредитора в соответствии с условиями обязательства, данного гарантом, наличие которого указано в гарантии [3] . Смысл банковской гарантии в том, что если заказчик не оплатил сумму долга по договору, то банк сделает это за него в установленном порядке. В этом случае уплаченная банком сумма подлежит возмещению клиентом в порядке, установленном договором и законодательством.
Гарантии используются для обеспечения договоров, но договоры заключаются, чаще всего, на товары, работы, услуги. Клиентам может потребоваться получение банковских гарантий в следующих случаях: участие в тендерах на поставку товаров и услуг; заключение договоров на поставку товаров и услуг; финансово-экономические операции за границей.
- • Независимость и независимость от основного обязательства. Поручитель не может быть освобожден от исполнения своих обязательств, даже если основное обязательство прекратилось или было признано недействительным; • гарантия не может быть отозвана гарантом, право требования по ней не может быть передано другому лицу, если сама гарантия не предусматривает такой возможности; • аккредитив бенефициара должен быть предъявлен гаранту до окончания срока, указанного в нем, и в пределах суммы, на которую он был выдан; • принципал уплачивает гаранту вознаграждение за выдачу банковской гарантии; • банковская гарантия строго формализована, и любое нарушение условий гарантии делает претензии к ней недействительными.
В зависимости от количества банков-участников различают гарантии:
- • прямой: банк-гарант выдает гарантию от имени клиента непосредственно в пользу бенефициара; • косвенная – банк, ответственный за возмещение (основной банк), по требованию клиента заказывает гарантию у иностранного банка-корреспондента (вторичный банк) в пользу бенефициара; • Подтвержденная – вторичный банк, в дополнение к первичному банку, принимает на себя обязательство в пользу бенефициара посредством гарантии.
В зависимости от специфики участия банка-гаранта в сделках могут быть [4] :
- • гарантия исполнения договора: в случае непоставки (неполной доставки) товара покупателю банк обязуется произвести платеж бенефициару в пределах суммы, указанной в гарантии; • гарантия возврата аванса покупателю, внесшему аванс, в случае невыполнения продавцом своих обязательств по поставке и несвоевременного возврата аванса; • Гарантия коносамента – применяется, когда оплата производится с помощью документарного аккредитива, а транспортным документом является коносамент. Банк импортера может предоставить владельцу судоходной компании или экспедитору гарантию за получателя товара; • тендерная гарантия – используется в международных торгах, когда участники вместе с офертой должны предоставить банковскую гарантию, которая может покрыть расходы организатора на повторные торги, в случае если компания, выигравшая тенденцию, отказывается от заключения тендерного контракта; • платежная гарантия – выдается банком импортера в пользу банка экспортера и обеспечивает согласованное исполнение платежа по коммерческой сделке; • гарантия возврата кредита: может быть выдана банком кредитору в качестве гарантии возврата кредита; • таможенная банковская гарантия (уплата таможенных платежей) — выдается компаниям-импортерам для обеспечения гарантии уплаты таможенных платежей, уплаты пеней за утрату, порчу, выпуск товаров без разрешения таможенных органов с нарушением установленных сроков вывоза Таможенный склад; • гарантии для туристического бизнеса; • встречная гарантия: гарантия, выдаваемая банком встречной гарантии по требованию клиента (заявителя) в пользу банка-гаранта.
В последнем случае в договоре содержится указание предоставить поручительство клиента в пользу его иностранного партнера-заемщика с обязательством уплатить банку-гаранту в соответствии с условиями встречного поручительства сумму денег, но получить требование за письменный платеж. Эта схема также может быть использована, если у бенефициара гарантии есть сомнения в надежности гарантии банка, обслуживающего его запрашивающего партнера. Затем банк может выдать свою гарантию в пользу компании-бенефициара после получения встречной гарантии от банка, выдавшего встречную гарантию.
Этапы операций по выдаче и использованию гарантий следующие:
Сначала должник обращается в банк с заявлением о выдаче обязательства выплатить своему кредитору определенную денежную сумму при выполнении определенных условий, а кредитор предъявляет требование об уплате в письменной форме. Обращение должника составляется в письменной форме. Также в требовании могут быть установлены возможные условия будущей гарантии, размер вознаграждения, которое принципал готов заплатить за выдачу гарантии и т д. При подготовке гарантий к выдаче банковские специалисты анализируют ряд документов, подтверждающих законность создания и регистрации клиента, полномочия их должностных лиц, устойчивое финансовое и акционерное положение.
Подготовка к выдаче гарантийного кредита оформляется двумя документами: а) надлежащей банковской гарантией или договором поручительства; б) договор о выдаче банковской гарантии или о предоставлении гарантии.
Для регулирования отношений между банком и клиентом при предоставлении банковской гарантии заключается договор об оказании банковских услуг. В нем определяется сумма, на которую она выдается, формулируются условия платежа, указывается срок действия гарантии и прилагается перечень документов, которые бенефициар должен представить вместе с платежным требованием. Затем банк дает письменное обязательство выплатить по письменному требованию кредитора принципала денежную сумму, указанную в договоре, являющемся банковской гарантией.
Гарантии выдаются банком не только по кредитным операциям, но и при покупке клиентом ценных бумаг на фондовом рынке, когда брокеры требуют своего рода гарантии в качестве обеспечения такой операции; такие гарантии также могут быть даны в международных соглашениях.
Обязательство гаранта перед бенефициаром по гарантии прекращается, если сумма гарантии уплачена бенефициару, срок гарантии истек, бенефициар отказался от своих прав по гарантии.
ПАО «Росбанк» — крупнейший российский банк, среди которых он занимает 14-е место по размеру чистых активов. [october1929.ru] Целью курсовой работы было изучение обеспечения возвратности кредита с точки зрения теории и практики применения, а также совершенствование механизма и способов обеспечения банковского возвратности кредита..
