Выгодоприобретателем по банковской гарантии является бенефициар

Выгодоприобретателем по банковской гарантии является бенефициар

Размер вознаграждения, подлежащего выплате банку;

Принципал и бенефициар в банковской гарантии

Выдавая банковскую гарантию, финансовое учреждение обязуется компенсировать неисполненное обязательство денежными средствами. Наличие указанного документа минимизирует риск хозяйствующего субъекта, в пользу которого он выдан. Принципал и бенефициар банковской гарантии являются участниками сделки, обеспеченной обязательством банка выплатить деньги потерпевшему в случае наступления гарантийного случая. Они имеют определенные права и обязанности друг перед другом, а также по отношению к банку, который согласился гарантировать выполнение договора одной из сторон.

Процесс составления договора поручительства регламентирован и требует строгого соблюдения буквы закона. Подрядчик, подающий заявку на BG, должен сначала оценить свои возможности. Компания, на которую может быть выдана гарантия, должна соответствовать ряду критериев:

Определения «бенефициар» и «принципал»

Как и любой банковский продукт, поручительство предоставляется кредитной организацией по требованию клиента. В этом случае инициатором выступает подрядчик или заемщик, который берет на себя определенные обязательства по исполнению договора с клиентом или кредитором. Именно принципал несет финансовые расходы по оплате комиссии банку за оказанную услугу.

В свою очередь клиент является выгодоприобретателем по договору и основным выгодоприобретателем. Перед ним несут ответственность как принципал, так и поручитель. Последнее слово в утверждении гарантийного документа остается за бенефициаром, только он имеет право инициировать его возврат при определенных условиях. Если по какой-либо причине условия договора не выполняются, вы можете потребовать выплаты полной суммы гарантии.

Банк выступает посредником-гарантом, который обязуется произвести компенсационные выплаты клиенту в случае нарушения условий договора исполнителем. Его главный интерес в сделке — получить комиссию. В случае наступления гарантийного случая кредитная организация вправе полностью или частично взыскать сумму, уплаченную бенефициару исполнителя-доверителя.

Заявитель заключает отдельный договор с банком. Должен содержать:

Документооборот

Наиболее важным документом во всем процессе является акт приема-передачи. Он должен включать следующие пункты:

    наименование юридического лица, индивидуального предпринимателя, являющегося клиентом; реквизиты стороны, отвечающей требованиям договора; номер, дата и другие данные по согласованию; сведения о банке или финансовой организации, признанных поручителями; объект, в отношении которого действует гарантия; телефоны, электронная почта, адрес местонахождения, регистрация и другие контакты, которые могут потребоваться для полноценного взаимодействия заинтересованных сторон; подписи уполномоченных лиц.

акт подписан

Образец

Законодательные акты не предусматривают строго установленных форм договора банковской гарантии. Гарантийных бланков нет. Каждое юридическое лицо или индивидуальный предприниматель оформляет свои документы в соответствии с обязательным условием – наличием основных пунктов в содержании. Примеры соответствующей документации можно найти на интернет-ресурсах.

Бухгалтерская проводка

Особых последствий в налоговой сфере после перечисления гарантийных средств банком или финансовым учреждением не возникает. Бенефициары должны сделать записи по дебету 51 «Расчетные счета» и кредиту 76 «Расчеты с различными дебиторами и кредиторами».

Задолженность при ее списании банковским учреждением отражается в последнем счете одновременно как дебиторская и кредиторская задолженность с указанием вида обязательства.

5. Денежные средства на банковском счете (депозит)

Банковская гарантия под залог – что это и как получить?

банковская гарантия залога

Собственники малого и среднего бизнеса все чаще используют банковские гарантии как способ страхования рисков при совершении сделок.

При заключении договора с исполнителем заказчик должен иметь гарантии того, что обязательства, оговоренные в договоре, будут выполнены в полном объеме и в четко оговоренный срок. Если договор заключен на небольшую сумму, стороны подписывают договор. В случае разногласий все вопросы решаются в судебном порядке. Если партнеры заключают контракт на несколько миллионов, клиент должен убедиться в кредитоспособности контрагента, а потому может потребовать от него гарантии выполнения обязательств по контракту, например, банковскую гарантию.

Поручительство представляет собой денежное обязательство, по которому подрядчик обязуется покрыть возможные убытки в случае полного или частичного нарушения условий договора.

Выданная гарантия является безотзывной, то есть банк не может отменить ее в одностороннем порядке. Исключения из этого правила содержатся в законе (например, если компания представила поддельные документы для получения гарантии). Сведения о выданных гарантиях фиксируются в реестре Минфина РФ и могут быть проверены бенефициаром на этапе заключения договора.

Что такое гарантийное обязательство

Банковская гарантия выступает как способ обеспечения обязательства по сделке. Однако правоотношения, связанные с участием банка, можно рассматривать как отдельное обязательство. Преимущества этой формы обязательств заключаются в следующем:

    принципал избавляет от необходимости передачи собственных средств в качестве залога или залога; банковская гарантия может быть использована сразу для нескольких сделок (это правило имеет особое значение для постоянных и профессиональных участников торгов); банк проводит проверку принципала на благонадежность и может отказать в выдаче гарантии; таким образом исключаются риски для поручителя; за обеспечение чужих обязательств в качестве залога банк получает денежное вознаграждение за счет принципала (в фиксированной сумме или в процентах от размера залогового обязательства).

В содержании гарантии должны быть указаны условия, на которых бенефициар может предъявлять претензии к банку. Такие положения могут существенно повлиять на размер вознаграждения в пользу банковского учреждения.

Наличие залога у контрагента, особенно если банк является одним из лидеров кредитного сектора, дает ему преимущество перед конкурентами. Однако для его получения необходимо выполнить ряд требований:

    большинство банковских учреждений отказываются сотрудничать с компанией, внесенной в реестр недобросовестных провайдеров; гарантии выдаются на определенные направления деятельности; например, если в перечне видов деятельности в ЕГРЮЛ у компании только торговля сельхозпродукцией, ни один банк не выдаст гарантию на строительство зданий и сооружений; также будет проверен размер уставного капитала компании, состав собственных финансовых активов и обязательств: ООО с минимальной суммой уставного капитала сложно рассчитывать на гарантию в сотни миллионов рублей; на возможность получения гарантии на наиболее выгодных условиях влияет длительность работы компании на рынке: для компании-однодневки в гарантии могут отказать без объяснения причин.

Выданная гарантия является безотзывной, то есть банк не может отменить ее в одностороннем порядке. Исключения из этого правила содержатся в законе (например, если компания представила поддельные документы для получения гарантии). Сведения о выданных гарантиях фиксируются в реестре Минфина РФ и могут быть проверены бенефициаром на этапе заключения договора.

Основаниями для предъявления претензий к поручителю являются нарушения договора со стороны принципала. Поскольку бенефициар является кредитором принципала, он может требовать возмещения убытков и уплаты штрафов в соответствии с условиями сделки и банковской гарантией.

В зависимости от содержания этих документов гарантийное обязательство может быть оформлено следующим образом:

    если выдается безусловная гарантия, бенефициар может выбрать вариант компенсации за нарушение договора; требовать выплаты компенсации можно как с должника, так и с банка; гарантия может содержать условие, при котором банк обязуется выплатить компенсацию, например, если убытки из-за нарушения договора превышают определенную сумму; для исполнения залогового обязательства в банк представляются документы, подтверждающие нарушение сделки и размер понесенных убытков.

Двойной урон и штрафы не допускаются. Такие действия бенефициара будут расцениваться как нарушение закона, а поручитель и/или принципал может вернуть незаконно выплаченную сумму компенсации.

Отзывной – тот, кто указан в документах как выгодоприобретатель, но условиями предусмотрена возможность смены выгодоприобретателя без его согласия.

Как определить бенефициарного владельца

В нашем законодательстве это понятие часто используется в контексте фискального контроля и борьбы с отмыванием денег.

Согласно Федеральному закону № 115-ФЗ юридическое лицо должно определить конечных бенефициаров бизнеса и хранить информацию о них в течение пяти лет.

Однако не все бенефициары хотят раскрывать свою личность, они часто выстраивают сложные цепочки корпоративного владения, когда у компании А есть акции компании Б, которая принадлежит компании С и так далее

Это не освобождает от необходимости устанавливать и собирать данные о конечном владельце. Для этого организации направляют соответствующие запросы учредителям и акционерам, которые в ответ должны предоставить всю имеющуюся у них информацию.

В законе содержится информация о том, что в такой ситуации это не считается нарушением законодательства о персональных данных. Если основной бенефициар не определен, он может быть признан владельцем компании.

Информация о бенефициарном владении должна обновляться не реже одного раза в год. По требованию ФНС и Росфинмониторинга (в том числе его территориальных подразделений) организация обязана в течение пяти рабочих дней предоставить:

    Имя, гражданство и дата рождения бенефициара; данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность; данные миграционной карты и вида на жительство, если получателем является гражданин другой страны; адрес регистрации или проживания; НИФ (если есть).

В противном случае организация будет привлечена к административной ответственности в виде штрафа.

Информация о бенефициарных собственниках публичных компаний должна содержаться в финансовой отчетности на сайте организации и на специальных ресурсах.

Законодательство обязывает все организации в РФ указывать своих владельцев и обновлять эту информацию один раз в год. В частности, информация о бенефициарных собственниках должна содержаться в финансовой отчетности публичных компаний, которую можно найти в открытом доступе на сайте организации или на специальных ресурсах.

Чаще всего это слово можно услышать в контексте получения какой-то прибыли и оно относится к человеку или группе людей, которые эту прибыль получают. Само слово происходит из центральноевропейских языков. Французское «bénéfice» переводится как «выгода», поэтому бенефициаров часто называют бенефициарами. То есть каждый, кто получает дивиденды, наследство, прибыль от продаж и другие доходы, является в некотором смысле бенефициаром.

Это слово можно встретить в лексиконе банкиров, юристов и бизнесменов. Везде имеет одно и то же значение, но в каждом случае требует уточнения, так как разновидностей бенефициаров много.

Если клиент не находит сведений о гарантии в реестре Минфина, то документ оформляется не по правилам или признается недействительным. Такая гарантия не может считаться законной, а значит, бенефициар вправе от нее отказаться.

1. Кто является участниками банковской гарантии

Банковская гарантия (БГ) – это способ обеспечения выполнения обязательств одной стороной перед другой. Такой документ гарантирует выплату клиенту определенной суммы в случае ненадлежащего исполнения или неисполнения условий договора.

Такой документ защищает интересы всех участников сделки, но в первую очередь стороны, заказывающей работы и услуги либо выступающей поставщиком, кредитором или заемщиком.

Пример

Частное предприятие «Новосибирский леспромхоз» выигрывает тендер на выполнение государственного заказа на обработку, заготовку и транспортировку древесины в Западно-Сибирском регионе.

Для обеспечения исполнения договора Леспромхоз предоставляет клиенту банковскую гарантию, выданную Сбербанком, по которой он обязуется выполнять свои обязательства в полном объеме и в срок.

В случае несоблюдения условий договора банк должен выплатить сумму гарантии государству для возмещения затрат.

Кто есть кто в этом примере? Выгодоприобретателем здесь является клиент, федеральные власти. Директор Леспромхоз. Гарант — Сбербанк.

Принципал — лицо, которое обращается в банк за гарантией и берет на себя обязательства по исполнению договора.

Бенефициар является кредитором по обязательствам, установленным документом банковской гарантии. Сторона, которой доверитель обязан предоставить работы или услуги, указанные в договоре.

Поручителем выступает банк или кредитная организация. Сторона, обеспечивающая выплату денежной компенсации при наступлении гарантийного случая.

бенефициар и принципал

Упрощенный режим оформления банковской гарантии

В специальной литературе иногда встречаются термины «бенефициарный владелец» и «заявитель». Эти понятия относятся к сфере, несколько отличной от экономических отношений.

Соискатель – это человек, которому нужны средства для воплощения бизнес-проекта в жизнь.

Конечным бенефициаром является бенефициар, потребитель результатов такого проекта.

Инициатором выдачи банковской гарантии является доверитель. Но не всегда он запрашивает этот документ, что называется «от хорошей жизни». Зачастую это единственный способ получить долгосрочный выгодный госзаказ.

Принципал несет все расходы по оплате комиссии банка и выступает заявителем при составлении документа. Вы считаетесь должником по обязательствам до тех пор, пока они не будут выполнены.

Для выдачи гарантии принципал должен соответствовать определенным критериям, установленным банком. Финансовые структуры изучают состояние компании, бухгалтерский учет, историю, документацию.

Бенефициар является основным бенефициаром банковской гарантии. Вы имеете право потребовать выплаты всей суммы, если принципал не выполняет то, что было обещано в условиях договора.

Банк рассмотрит предоставленные клиентом документы и удовлетворит вашу просьбу (или не удовлетворит, если обнаружит несоответствия в документах).

Гарант (банк) получает от принципала обязательное вознаграждение в виде комиссии за свои акции. Если кредитная организация должна была выплатить всю сумму гарантии или ее часть, она вправе взыскать компенсацию принципала.

В 2015 году были ужесточены требования к выдаче банковских гарантий для обеспечения исполнения контрактов, особенно государственных контрактов. Список организаций, имеющих право выдачи такого документа, значительно сокращен. Все банки, имеющие разрешение на выпуск БГ, занесены в специальный реестр. Если вы хотите изучить его, посетите сайт Министерства финансов и скачайте соответствующий документ.

Кроме того, все залоговые обязательства также вносятся в государственный реестр. Это подтверждает подлинность гарантии.

Основные преимущества банковской гарантии:

    клиент получает дополнительную страховку на случай отказа исполнителя или нарушения условий договора; принципал экономит деньги – не нужно замораживать средства на счете для обеспечения договора; подрядчик также имеет возможность участвовать в произвольном количестве тендеров; залог выдается быстро, особенно если действовать через брокера (об этом мы поговорим позже).

Потенциальные партнеры больше доверяют подрядчикам, работающим по гарантии. Гарантийный документ является своего рода стимулом для своевременного выполнения своих обязательств.

Сделки, гарантированные банком, открывают отличные перспективы для бизнеса частных компаний; это дополнительный бонус при участии в серьезных тендерах и проектах.

ВАЖНЫЙ! Во избежание нарушения прав рекомендуется оформлять договоры в письменной форме. Договор должен содержать положения, устанавливающие контроль над организацией. В них могут быть включены пункты о необходимости неразглашения информации, возмещении убытков за незаконные или непрофессиональные действия.

Может ли компания существовать без бенефициаров?

Компании, в состав которых не входят бенефициарные владельцы, как правило, являются некоммерческими организациями. То есть целью их деятельности не является получение прибыли. Если это коммерческая организация, всегда будут физические лица, которые являются конечными бенефициарами дохода. Однако часто бывает практически невозможно определить бенефициарного владельца.

ДОВОЖУ ДО ВАШЕГО СВЕДЕНИЯ! Хотя государственные органы пытаются установить бенефициарного собственника, в результате редко удается получить всю необходимую им информацию. Это связано с тем, что существует неограниченное количество схем, которые служат для сокрытия личности бенефициара.

Бенефициарами являются все физические или юридические лица, которые получают прибыль или владеют контрольным пакетом акций компании. Например: Instasnap. ru арт. 3 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ, любое лицо, владеющее капиталом, превышающим 25% от общего капитала общества, либо физическое лицо который контролирует все процессы и решения внутри юридического лица. При этом бенефициар не обязательно будет фигурировать в документах компании как собственник. Он может нигде не упоминаться, но фактически компания или большая ее часть будет принадлежать ему..

Островский Поликарп Семенович

Островский Поликарп Семенович

Главный экономист отдела банковского надзора.

Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов, Санкт-Петербург
финансы и кредит, экономист.

Пролистать наверх